Главная / Для подписчиков / Уход от налогов через технические иностранные компании стал более опасным

Уход от налогов через технические иностранные компании стал более опасным

Налоговики проверяют, кто распоряжается полученным доходом, и выигрывают все больше дел в судах

ФНС России стала пристально следить за сделками организаций со своими «дочками» из юрисдикций со льготным налогообложением. Налоговики доказывают в судах, что перечисление денег таким компаниям представляет собой перераспределение активов внутри группы, единственная цель которого — минимизация налогов. И в последнее время им это удается все чаще.

В марте Арбитражный суд г. Москвы согласился с доначислением свыше 100 млн руб. налога на прибыль, штрафов и пеней банку «Интеза». В 2009 г. он получил от люксембургской компании Intesa Sanpaolo Holding International S.A. заем на 16 млрд руб. Однако при выплате процентов банк, как налоговый агент, по соглашению об избежании двойного налогообложения применил нулевую ставку налога на прибыль. В материалах суда говорится, что ISPH получила средства от головной итальянской компании Intesa Sanpaolo Milan Spa, принимающей все решения о финансировании и получила порядка 70% от суммы процентов. Суд пришел к выводу, что в таком случае «Интеза» должна была по соглашению с Италией удержать с этих процентов налог по ставке 10%.

Другое решение в пользу налоговиков в августе прошлого года вынес 9-ый арбитражный апелляционный суд, подтвердив доначисление 23,8 млн руб. налогов и пеней ООО «ТД «Петелино». Раз в квартал организация перечисляла кипрской CG Trading деньги за пользование товарным знаком, а та почти сразу переводила средства бермудской CG Marketing and Finance. Суд постановил, что ТД «Петелино» мог заключить договор с CG Marketing and Finance напрямую.

В феврале этого года тот же суд подтвердил доначисление 73 млн руб. налога на прибыль, штрафов и пеней «МДМ банку». Кредитная организация перечислила проценты по облигациям кипрским MDM Investments Ltd и BrokerCreditService. Однако эти фирмы выполняли только брокерские функции и доход в виде купонного дохода по облигациям компаниям им не принадлежит, а значит, как решил суд, «МДМ банк» должен был удержать налог по ставке 20%.

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26