Главная / Новости / За что положена "черная метка" в ЕГРЮЛ, и что от нее избавляет

За что положена «черная метка» в ЕГРЮЛ, и что от нее избавляет

Подписаться на новости

Какие обстоятельства могут привести к записи о ложных сведениях, какие – наоборот, спасти от «черной метки». Читаем внимательно!!!

Окружной арбитражный суд Дальневосточного округа выпустил обзор судебных решений по вопросам достоверности сведений в ЕГРЮЛ. Из обзора можно узнать, какие обстоятельства могут привести к записи о ложных сведениях, какие – наоборот, спасти от «черной метки». Суд напомнил, чем опасна такая запись – возможны последствия вплоть до исключения фирмы из ЕГРЮЛ (это введено законом от 28.12.2016 № 488-ФЗ с 1 сентября 2017 года).

«Волчий билет»

На допросе в налоговой гражданин рассказал, что является руководителем (учредителем) трех организаций, точных названий которых не помнит, и к финансово-хозяйственной деятельности этих фирм отношения не имеет. В суд обратилась одна из этих фирм, в отношении которой в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности данных о руководителе и учредителе. В первой инстанции истцу повезло, однако апелляция и кассация согласились с регистрирующим органом. Свою роль сыграл не только роковой допрос, но и такие факты: по юрадресу фирма не находилась, а на уведомления о недостоверности адреса, направленные в адрес учредителя и руководителя, а также в адрес самой организации, ответов не поступило. Так что суды решили: фирма номинальная, ее «начальник» – липовый (дело № А51-18975/2017).

Не повезло в суде и другому юрлицу – налоговики обнаружили аномальную долю вычетов НДС (98%) при том, что больше никаких признаков деятельности фирма не подавала. На письма не отвечала (адрес в ЕГРЮЛ признан «левым»), учредитель – массовик, ресурсов и хозяйственных расходов нет. Так что эту фирму «записали» в однодневки. Используется она для фиктивного документооборота и получения необоснованной налоговой выгоды. Суды отметили, что при таких обстоятельствах запись о недостоверности сведений об учредителе/директоре законна (дело № А73-6137/2018). Кстати, известны случаи, когда суды не принимали достаточной для этого «подозрительности» фирмы с точки зрения налоговиков.

Другая компания направилась в суд, чтобы опротестовать запись о недостоверности адреса. Рег-орган провел проверку – осмотр помещения – и установил, что по указанному в ЕГРЮЛ адресу офис закрыт, вывески, указатели и таблички с режимом работы отсутствуют, фирма там не находится. Уведомление о необходимости уточнить адрес в ЕГРЮЛ, направленное по всем известным налоговой адресам (включая «хозяина»), осталось без ответа. Потом еще пару раз выходили на место, оформили акты. Кроме того, последняя отчетность представлена фирмой с нулевыми показателями; численность работающих составила 0 человек; согласно выпискам, по расчетному счету оплата за аренду не проходила, а директор является учредителем и руководителем еще ряда фирм в разных субъектах РФ. Суды были единогласно на стороне государства (дело № А73-2128/2018).

Чем спасаются

Осмотр адреса, указанного в ЕГРЮЛ, показал наличие жилого помещения, естественно, без всяких вывесок и табличек. Тем не менее, рег-орган не искал собственников квартиры, правоустанавливающие документы не запрашивал, никого (ни жильцов, ни соседей) не опросил. Но не только это помогло в суде опротестовать запись о ложном адресе. В ответ на уведомление поступил ответ от директора с подтверждением реальности адреса. Это свидетельствует о возможности связи с фирмой по указанному адресу, отметил суд (дело № А73-5679/2017). Правда, если в квартире зарегистрирована не одна фирма, то шансы на проигрыш увеличиваются (75 фирм – гарантированный провал).

Гражданин, числившийся директором, подал «отказное» – рег-орган автоматически внес запись о недостоверности сведений о руководстве. Фирма выиграла суд, потому что орган не провел положенную проверку (фактически, поверил гражданину на слово) (дело № А51-5591/2018).

Еще одна фирма подала на смену адреса, но получила отказ, поскольку указала в составе адреса номер дома без номеров строения, офиса или корпуса. Суды приняли сторону фирмы – имелся договор безвозмездного пользования имущественным комплексом, заключенный с администрацией (ссудодателем). Собственник комплекса не возражал против регистрации фирмы по адресу данного объекта. Имелась вывеска (дело № А16-2471/2017). Аналогичные случаи в судебной практике были и раньше.

Обзор содержит и некоторые другие споры по вопросам госрегистрации юрлиц: http://fasdvo.arbitr.ru/node/14627

P.S. «Черную метку» вносит налоговый орган — запись о недостоверности сведений о юр.лице

«Черная метка» может быть если вы:
— бросили компанию и не сдаете отчеты;
— у вас недостоверный юр.адрес или недостоверные сведения по участникам и директору;
— не управляете счетами.

Наличие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений влечет определенные последствия для лиц, которые являются руководителями и (или) учредителями (участниками) таких юридических лиц.

P.S. Чтобы не ждать «черных меток», и у вас появилось желание ликвидировать компанию, то мы предлагаем такую схему как продажа на нового владельца — иностранную компанию, и смена руководителя на иностранца. В этом случае на вас не будет висеть «черная метка»

Офшорная фирма не попадает под российские законы, ликвидация компании через офшор – лучший способ для прекращения деятельности компании, имеющею налоговую задолженность.

Более подробно по ликвидации компании можно узнать по ссылке, а также на консультации по тел: +7 (495) 258 0038

 

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26