Главная / Для подписчиков / Проверки бизнеса: памятка генеральному директору

Проверки бизнеса: памятка генеральному директору

О чем вы прочитаете в этой статье:
1. Каких компаний касается мораторий на проверки бизнеса
2. Что могут проверить сотрудники Федеральной миграционной службы
3. Кого лучше назначить ответственным за пожарную безопасность в офисе
4. Как воспользоваться аргументом «Обвинили не по той статье»
5. Самые частые нарушения со стороны контролеров во время проверок бизнеса

В июле 2015 года Госдума РФ приняла закон, по которому устанавливается мораторий на проверки бизнеса для малых компаний. Предполагается , что предприниматели и компании с численностью сотрудников не свыше 100 работников, не допускающие грубые нарушения в течение 3 лет, могут избегать проведения плановых неналоговых ревизий в период 2016-2018 годов.

К категории грубых нарушений относятся несоблюдение лицензионных условий либо проступки, приведшие к приостановке деятельности, лишению лицензии и др. Если подобных проблем у организации нет, она не будет включаться в план проверок бизнеса.

Но следует понимать – введены «надзорные каникулы» не для всех компаний. Не будет распространяться запрет на предпринимателей и компании в сферах образования, здравоохранения, социальной области, в отраслях электроэнергии и теплоснабжения. Но будет действовать мораторий на проверки бизнеса также для контроля в сферах промышленной безопасности, для пожарного надзора в отношении объектов 1-2 класса опасности, в сфере безопасности гидротехнических сооружений, в области обеспечения атомной, радиационной, экологической безопасности, защиты государственной тайны, и для аудиторов, компаний по управлению многоквартирными домами.

Кто может проверять бизнес

Чаще всего с проверкой бизнеса приходят сотрудники Федеральной налоговой службы (ФНС), МВД, Роспотребнадзора и Государственной пожарной инспекции. Как показывает практика, почти каждая ревизия заканчивается выявлением нарушений. Однако в большинстве случаев проблем можно было бы избежать еще на стадии проведения проверки. Генеральному Директору будет нелишним знать свои права и обязанности, а также полномочия проверяющих, чтобы не стать жертвой незаконных притязаний со стороны контролирующих структур.

Чем грозит проверка бизнеса

Обычно последствиями становятся финансовые издержки – штраф или потерянные рабочие часы из-за простоя. Возможны случаи конфискации имущества и документов. Но не стоит недооценивать проблемы эмоционального напряжения, испорченного настроения.

Рассмотрим подробнее, представители каких служб могут проверять товары, объекты и документы, чтобы понимать, когда их требования обоснованы, а когда выходят за установленные законом рамки.

Правоохранительные органы.

Обычно проверка правоохранительных органов начинается с изучения документов на помещение. В частности, знакомятся с договором аренды либо свидетельством о праве собственности, свидетельством о регистрации предпринимателя либо уставными документами, и с лицензиями, если они требуются. В сфере торговли ревизоры занимаются и проверкой наличия разрешения на торговую деятельность, с изучением сертификатов, накладных на товар, ценников, кассового аппарата и сопутствующего к нему документов. Далее возможна проверка продавцов – есть ли прописка либо регистрация, наличие медицинской книжки.

Полномочия участкового полицейского. Инспектор может интересоваться наличием разрешения на право торговой деятельности, также кассового аппарата. Но у вас есть право отказать в предоставлении накладных на товар и бухгалтерских документов, поскольку это не относится к компетенции участкового полицейского.

Также участковый может интересоваться, каким образом у вас организована охрана складских и офисных объектов. Если инспектор посчитает, что защита имущества организации недостаточна, данная информация будет передана начальнику отделу полиции. Он составит представление об устранении недостатков, утвердив соответствующий срок для этого.

Полномочия транспортной полиции. Компетенция данной службы ограничивается происшествиями на водном, ж/д и авиатранспорте, также на территории, прилегающей к вокзалам, аэропортам и ж/д путям. У представителей транспортной полиции есть право проверки грузов, вскрытия контейнеров. Однако для этого необходимы достаточные основания – к примеру, подозрение о транспортировке наркотиков либо оружия. Проверки груза могут производиться лишь в присутствии понятых с составлением протокола по результатам контроля.

Прокуратура. У прокуроров есть право проверки организации в отношении любых факторов деятельности. Причиной прокурорской проверки может стать, к примеру, жалоба граждан.

Среди особенностей прокурорской проверки можно отметить следующее:

-процессуальное оформление в прокуратуре не предусмотрено. Поэтому прокурорскому инспектору не понадобится предъявлять какие-либо постановления о начале проверки. Фактически, у него есть право предоставления лишь служебного удостоверения. Также можно позвонить в прокуратуру, чтобы удостовериться в проведении проверки;
-не устанавливаются рамки проводимой проверки;
-по результатам проверки не составляется какого-либо акта.

У проверяющего из прокуратуры есть право:

-при наличии служебного удостоверения – беспрепятственный вход в помещение органов управления и руководителей коммерческих и некоммерческих предприятий;
-доступа к материалам и документам, проверки исполнения закона в связи со сведениями о нарушениях закона, поступившими в прокуратуру;
-требовать у руководителей и прочих должностных лиц необходимые документы, статистику, материалы и прочие сведения;
-выделять специалистов для выяснения вопросов;
проводить проверки по материалам и обращениями в органы прокуратуры, ревизии в деятельности подведомственных и подконтрольных организаций;
-вызов должностных лиц и граждан по акту объяснения о допущенных нарушениях законодательства.

Налоговые проверки бизнеса.

Установлен порядок проверок налоговыми органами 14-й главой НК РФ. Налоговые проверки могут быть двух видов – камеральными либо выездными. Камеральная проверка – производится по итогам сдачи отчетности. У налоговых органов есть право требовать объяснения по непонятным моментам в исчислении налога, предоставления дополнительных документов с подтверждением расходов организации. Выездная проверка – предстоит серьезное нашествие контроллеров, привлекая разных экспертов, понятых, проводя опросы свидетелей, инвентаризацию имущества и осмотр помещений, выемку документов.

Как проводится процедура проверки.

Налоговыми инспекторами должно быть предоставлено решение о проверке, с предоставлением служебных удостоверений. Следует сразу понимать – при выездной проверке инспекторы в любом случае найдут какое-нибудь нарушение.
Инспекторы занимаются документальной фиксацией итогов проверки. Обычно предполагается составление акта в 2 экземплярах, с указанием фактов нарушений, обстоятельств, связанных с ними, значимых для решения по данным проверки. Подписывают данный акт все проверяющие и представитель компании, присутствующие во время проверки.
Один экземпляр будет передан руководителю организации или индивидуальному предпринимателю. Второй экземпляр остается у должностного лица налогового органа.
При выявлении нарушений у должностного лица есть право составления протокола об административных правонарушениях, с возбуждением дела об административном правонарушении.
Для проверки бухгалтерской отчетности предприятия налоговой инспекции не обязательно выезжать в организацию. Документы могут быть запрошены в инспекцию. При этом вы можете их не отвозить, а отправить письмом с описью вложения. Определяется день отправки по почтовому штемпелю.

Проверки Роспотребнадзора. Сотрудники Роспотребнадзора согласно Постановлению РФ от 30.06.2004 №322 имеют права:

-Государственного санитарно-эпидемиологического надзора соблюдения норм санитарного законодательства.
-Контроля соблюдения правил продажи отдельных видов продукции, предоставления услуг и осуществления работ.
-Санитарно-карантинного контроля в пунктах пропуска через российскую государственную границу.
-Государственного надзора и контроля безопасности и качества муки, хлебобулочных и макаронных изделий при закупках данных видов продукции для государственных нужд, при поставке в государственный резерв, хранении в составе государственного резерва, в процессе транспортировки.
-Государственного надзора и контроля безопасности и качества муки, хлебобулочной и макаронной продукции при ввозе либо вывозе через российскую государственную границу.
Проверки Роспотребнадзора бывают плановые и внеплановые. Плановые проверки бизнеса не могут осуществляться чаще раза в три года и только по плану, предварительно согласованному с прокуратурой.

Внеплановые проверки проводятся по следующим поводам:

-Истек срок исполнения предписания об устранении выявленного нарушения, выданный ранее индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу. Либо истек срок исполнения требований, закрепленных положениями муниципальных правовых актов.
-При обращении и заявлении граждан, предпринимателей, юрлиц, при поступлении сведений от органов госвласти, органов местного самоуправления в вопросах, относящихся к компетенции деятельности Роспотребнадзора.
-Нарушение потребительских прав.
-Вред для здоровья, жизни граждан, чрезвычайные техногенные и природные ситуации.
Инспекторы Роспотребнадзора должны предъявлять удостоверения, распоряжение о проверке и вручить руководству компании под роспись копию приказа (распоряжения) с заверением печатью.

Предполагается проверка наличия сертификатов соответствия и санитарно-эпидемиологических заключений. Также предполагается проверка соблюдения санитарных правил и норм. Возможна и проверка наличия договора на дезинсекцию, дератизацию, с наглядными результатами работы по данным договорам.

Проверки МЧС. Что проверяют:

-Могут настаивать на предоставлении инструкции о мерах пожарной безопасности в отношении каждого пожароопасного участка. Должна быть инструкция в каждой организации и у каждого предпринимателя.
-Планы (схемы) эвакуации людей в случае пожара.
-Система оповещения людей о пожаре.
-Если в магазине, в частности, предполагается массовое нахождение людей (свыше 50 человек), требуется и инструкция о действиях персонала при эвакуации людей.
-Инспекторами особенное внимание уделяется подъездным путям к торговому зданию.
-Проверка огнетушителей, условия использования их регламентированы правилами пожарной безопасности.
Ответственность за нарушение этих пунктов зависит от степени серьезности проступка. Возможны на практике ситуации, что проверяющие ограничиваются рекомендациями об устранении нарушения в определенный срок. Подобное решение принимается при незначительном нарушении, когда достаточно небольших материальных расходов. Если выявленное нарушение несет угрозу вреда здоровью граждан, у суда есть право временной приостановки деятельности компании или предпринимателя – до 90 суток. У ревизоров при этом есть право штрафовать нарушителей ППБ.

Трудовая инспекция. Плановые проверки могут быть:

Комплексными – приход 2 инспекторов. Один занимается проверкой «законности» документов. Второму по охране труда предстоит изучать соответствие условий работы нормам в данной области. Другим «подвидом» подобных проверок становятся совместные с Пенсионным фондом, налоговой инспекцией, Фондом социального страхования.
Целевыми – инспектор занимается проверкой документов по определенной «тематике».

Что проверяют?

-Проверка всех документов по трудовым отношениям.
-Проверка всех документов, относящихся к охране труда.
-Инспектор по данным проверки должен составить акт. Указывается в акте перечень затребованных документов, выявленных нарушений. У инспектора останется один экземпляр составленного акта. При выявлении каких-то нарушений инспектор выносит предписание об их устранении.

Наказание за нарушение. Возможно привлечение руководителя организации к административной ответственности, если регламентированы данные действия ст. 5.27 (часть 1)-5.34 и 5.44 Кодекса об административных правонарушениях: при нарушениях требований законодательства о труде.

Административно-техническая инспекция. Занимается контролем наружной рекламы, вывесок, прилегающей территории и фасада. АТИ в любом случае может настаивать на предоставлении документов на рекламу и вывеску – даже на штендер с меню возле входа.

Федеральная миграционная служба. Что проверяют?

Проблема в том, что недостаточно наличия разрешения на работу у сотрудника. У организации должно быть разрешение на наем иностранцев. Обычно такое разрешение имеется лишь у крупных организаций. Мелким оказывается бессмысленно тратить на это время, учитывая ежегодное сокращение квот.

Наказание за нарушение. ФМС может наложить на организацию штраф. Для иностранца – порядка 2 тыс. рублей, для должностного лица – 25-50 тыс. рублей, для организации – 250-800 тыс. рублей.

16 советов на случай, если к вам пришли с проверкой

Проводятся следственные действия в отношении конкретных граждан, а не организаций.
При проверке не могут осматриваться и изыматься документы организации, в отношении которой не производится проверка.
Во время общения с инспекторами старайтесь не упоминать о конкретных фактах и цифрах.
Пытайтесь фиксировать нарушения, допущенные проверяющим, в любом подписываемом документе. При этом не запрещается составление своего документа с указанием нарушений со стороны проверяющих.
Следует дать инспекторам понять, что появиться сведении об их нарушениях могут на телевидении и в прессе.
Не бойтесь демонстрировать, что проинформированы о своих правах.
Не бойтесь, если ответ не будет полностью точно совпадать с ответами других лиц. Никогда не бывает полностью одинаковых ответов.
Перед подписанием любого документа его необходимо изучать.
При указании в постановлении выемки документов, у проверяющих не будет права забирать компьютер. Пусть распечатывают документы, при этом вы можете отказаться подписывать распечатанные копии – указав в протоколе, что не знаете, откуда данные документы появились в компьютере. При этом указывая – неизвестно, возможно кто-то внес исправлении в документы намерено, включая проверяющего. Однако такая мера должна предприниматься при условии, что нет данных документов на бумажном носителе с вашей оригинальной подписью.
Стоит помнить, что на проверяющих возлагается ответственность за убытки для организаций из-за своих неправомерных действий. В случае неправомерных действий данных инспекций и их представителей, с указанием в актах и прочих документах сведений, приводящих к убыткам организации, есть право требовать возмещения убытков. Подобное условие может стимулировать проверяющих себя лишний раз не подставлять.
Ничего криминального в «наездах» о местонахождении компании по данному адресу без должного основании, договора аренды и пр., либо при выявлении печатей других компаний в офисе.
Следует немедленно проинформировать про все приходы контролирующих инспекторов юридическую службу, затягивайте время до прибытия юриста.
Не стоит спешить с указанием ошибок инспекторов при проверке, ведь можно будет в дальнейшем использовать их минусы в своих интересах.
Должны быть в наличии телефоны контролирующих органов для проверки полномочий инспекторов.
Следует досконально изучить удостоверение и прочие документы, подтверждающие основание для проверки, записав данные удостоверения.
В критических моментах женщины могут прибегать к маленьким уловкам – с истерикой, инсценировкой обморока, а порой и припадка.

Памятка Генеральному Директору

Стройте отношения с контролерами до начала проверок. Например, поздравляйте их с праздниками.

Идите на прямой контакт с руководством территориальных подразделений контролирующих структур. Это один из инструментов воздействия на рядовых проверяющих.

Демонстрируйте стремление развиваться и вкладывать средства в Ваш бизнес.

Демонстрируйте законопослушность и готовность платить разумные налоги.

Действуйте по принципу «ты мне – я тебе». Например, по просьбе налоговой инспекции заплатите налоги за несколько дней до наступления установленного срока – «для выполнения плана сбора налогов». Это один из эффективнейших приемов достичь партнерского взаимопонимания.

Инициируйте благодарственные письма, например, за предоплату налогов. Постарайтесь получить «Сертификат доверия налогоплательщику» – это мощный инструмент психологического воздействия на проверяющих.

Припугните проверяющих – пообещайте, что Вы потребуете с них возмещения расходов и убытков в случае неправомерных действий с их стороны.

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26