Главная / Новости / Процедура банкротства юридического лица: этапы и последствия

Процедура банкротства юридического лица: этапы и последствия

Подписаться на новости

Вы узнаете:

  • Какие существуют законные и незаконные виды банкротства.
  • Кто может инициировать процедуру банкротства юрлица.
  • Какие существуют этапы банкротства.
  • Что такое упрощенная процедура банкротства юридических лиц.
  • Можно ли продолжать коммерческую деятельность после банкротства компании.

Банкротство – это результат влияния множества причин: неверная политика руководства, финансовый кризис вкупе с коронавирусом, отсутствие клиентуры. При этом у предприятия есть шанс покинуть бизнес с минимальными потерями.

Процедура банкротства в отношении юридических лиц в России определена Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В закон неоднократно вносились изменения и дополнения, последнее из которых датируется 08 июня 2020 года.

Понятие и предпосылки банкротства юридического лица

Согласно действующему федеральному законодательству, банкротство юридического лица – это результат невозможности предприятия рассчитываться по обязательствам перед кредиторами, сотрудниками и государственными органами. Если сумма взятых на себя обязательств превышает потенциальные возможности по их удовлетворению, инициируется проверка финансового состояния должника, после чего законные финансовые требования всех связанных лиц удовлетворяются настолько полно, насколько это возможно в данной ситуации.

Помимо стандартного банкротства, где инициаторами выступают кредиторы, есть еще несколько подвидов этого мероприятия:

  • Самобанкротство. Компания самостоятельно оценивает свои возможности и подает соответствующее заявление.
  • Фиктивное банкротство. Согласно действующему законодательству, термин означает заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности, причиняющее крупный ущерб кредиторам. Считается уголовным преступлением и наказывается по статье 197 УК РФ. Максимальное наказание – лишение свободы до шести лет.
  • Преднамеренное банкротство. Термин означает, что руководство компании сознательно вело компанию к краху в течение определенного времени, их действия причинили крупный ущерб. Считается уголовным преступлением и наказывается по статье 196 УК РФ. Максимальное наказание – лишение свободы на срок до шести лет.

Поводы для начала процедуры банкротства юридического лица

Важно помнить: если у компании есть задолженность, не факт, что она может быть признана банкротом. На это необходимо соответствующее решение арбитражного суда. Среди поводов для возбуждения дела:

  • Наличие долговых обязательств на сумму более 300 тысяч без учета пеней и штрафных санкций.
  • Платежи по основному долгу отсутствуют в течение трех месяцев или более.
  • Компания не погашает долги по зарплате, не выплачивает пособия и прочие выплаты своим сотрудникам.

Отсюда можно вывести несколько прямых и косвенных признаков несостоятельности. Главный признак – отсутствие средств для погашения задолженности. Если денег нет в течение трех месяцев, появляются основания для возбуждения дела и начала процедуры банкротства юридического лица. Косвенные признаки – рост задолженности перед кредиторами, снижение денежных потоков, отсрочка перечислений инвесторам и сотрудникам компании.

Кто может начинать процедуру банкротства юридического лица

Процедура банкротства юридического лица начинается после подачи заявления в арбитражный суд. Дело может быть начато по инициативе следующих сторон:

  • Само юридическое лицо, утратившее возможность расплачиваться по своим обязательствам. От лица фирмы могут выступать руководители, владельцы, учредители.
  • Кредиторы и третьи лица при условии, что компания им должна и не собирается погашать обязательства.
  • Государственные органы – прокуратура и налоговые органы.
  • Назначенная временная администрация.

Компания инициирует процедуру самобанкротства, если задолженность по взятым на себя обязательствам значительно выше финансовых активов. По окончании процедуры банкротства юридического лица вся задолженность списывается. Она считается полностью погашенной, даже если кредиторы получили лишь часть выплат, которые им задолжало предприятие.

  1. Кредиторы подают заявление, даже если компания продолжает работать, но есть просрочки по платежам.
  2. Прокуратура и налоговики могут запустить процедуру признания юридического лица банкротом, если в течение определенного времени отсутствуют данные о финансовых поступлениях.

Этапы процедуры банкротства юридического лица: пошаговая инструкция в 2020 году

Официальное признание судом банкротства юридического лица не является основанием для закрытия компании. К предприятию могут быть применены несколько видов конкурсного управления:

  • Наблюдение.
  • Финансовое оздоровление.
  • Внешнее управление.
  • Конкурсное производство.
  • Мировое соглашение.

Последовательность этапов значения не имеет, введение процедуры зависит от фактической ситуации, сложившейся на предприятии по мнению кредиторов, самого юрлица, назначенного арбитражного управляющего. Зачастую процедура банкротства юридических лиц арбитражным судом ограничивается лишь двумя основными этапами – наблюдением и конкурсным производством.

Для внедрения того или иного этапа необходимо решение арбитража. Основанием для принятия решения является тщательный анализ ситуации на предприятии после общего собрания кредиторов.

Процедура банкротства юрлица

Наблюдение

Начало процедуры банкротства юридического лица – наблюдение. На этом этапе выявляются финансовые возможности компании и делается вывод о ее состоятельности или несостоятельности.

Во время наблюдения уменьшаются полномочия руководителя компании с целью обеспечения сохранности имущества. Назначается временный управляющий, имеющий доступ ко всем данным, в том числе содержащим коммерческую тайну.

Суть этой процедуры банкротства юридического лица заключается в выполнении следующих операций:

  • Анализ всех имеющихся активов компании и принятие мер по обеспечению их сохранности.
  • Создание списка лиц, перед которыми у компании имеется непогашенная финансовая задолженность.
  • Составление списка договорных обязательств.
  • Расчет суммы долговых обязательств.
  • Оценка возможности компании по выходу из кризиса и возвращению платежеспособности.

Наблюдение с участием временного управляющего может проводиться до семи месяцев. Все это время компания не может проводить реорганизацию, открывать новые отделы или производства.

После этого управляющий составляет отчет и отправляет его в арбитражный суд. В отчете содержатся следующие данные:

  • Анализ финансового состояния юридического лица.
  • Детальный план действий по выходу предприятия из кризиса.
  • Требования и предложения кредиторов, инвесторов, сотрудников, перед которыми у компании есть задолженность.

Во время процедуры наблюдения при банкротстве юридического лица приводятся в порядок дела компании, не начисляются штрафы и пени, не выплачиваются дивиденды и проценты, прекращаются все исполнительные производства. На ряд сделок, связанных с получением и выдачей кредитов, уступкой прав и т.д. требуется одобрение временного управляющего. При этом сам управляющий не имеет права инициировать прекращение деятельности компании, ее реорганизацию, создание дочерних предприятий и филиалов.

На основании отчета и аналитики общее собрание кредиторов принимает решение о следующем этапе. Чаще всего следующим этапом идет конкурсное производство, но может быть и финансовое оздоровление, или санация.

Финансовое оздоровление

Эта процедура банкротства юридического лица по закону имеет смысл, если у предприятия есть потенциальная возможность в течение двух лет вернуть платежеспособность и рассчитаться по долгам. В сущности, это «перерождение» компании.

Санация заключается в выполнении нескольких требований:

  • Предельный срок этой процедуры признания банкротства юридического лица, необходимый для полного финансового оздоровления, не должен превышать два года.
  • В плане должен содержаться график погашения платежей в пользу кредиторов с обоснованием их реальной возможности.
  • В графике погашения должны быть подписи всех участников. Кроме этого, он проходит утверждение в суде.
  • По всем требованиям компания должна рассчитаться максимум за месяц до конца процедуры оздоровления. Требования первой и второй очередности – за полгода.

При проведении санации есть ряд ограничений:

  • Невозможность осуществления сделок, увеличивающих задолженность не пять и более процентов, без согласия административного управляющего.
  • Невозможность покупать или отчуждать фирменное имущество, за исключением продукции, созданной по итогам производственно-хозяйственной деятельности.
  • Проценты по долгам начисляются в соответствии со ставкой рефинансирования.

Если компания полностью погашает свои долги, после санации суд прекращает дело о банкротстве.

Если улучшений нет, и компания не смогла погасить долги, инициируется внешнее управление.

Внешнее управление

Внешнее управление вводится, если финансовое оздоровление не позволило компании в полной мере погасить свои долги, однако шансы на восстановление платежеспособности сохраняются. Руководство компании на этом этапе принимает внешний управляющий.

Внешнему управляющему передается вся документация компании, включая секретную, печати, штампы. Он вправе отменить любые решения, принятые другим управленцем.

Чтобы вернуть платежеспособность и погасить долги компании, внешний управляющий может использовать все доступные способы:

  • Ликвидацию нерентабельных производств.
  • Перепрофилирование предприятия.
  • Требование полного возврата дебиторской задолженности.
  • Реализацию собственности.
  • Привлечение дополнительных взносов участников, основателей или третьих лиц.
  • Дополнительная эмиссия обычных акций.

Внешнее управление организацией может осуществляться в течение года. При необходимости, возможно продление еще на шесть месяцев. После завершения данного этапа внешний управляющий отчитывается перед общим собранием кредиторов. Если они сочтут свои требования удовлетворенными, то дело о банкротстве прекращается.

Конкурсное производство

Если требования кредиторов не могут быть удовлетворены, начинается последняя процедура несостоятельности банкротства юридических лиц – конкурсное производство. Эта стадия может начаться и раньше, если после первого или второго этапа собрание кредиторов пришло к выводу, что финансовое оздоровление и внешнее управление не могут привести к погашению задолженности. Конкурсное производство – это заключительная стадия процедуры банкротства юридического лица, свидетельствующая о том, что неплатежеспособность компании признана на уровне арбитражного суда.

Длительность этой процедуры банкротства юридических лиц в 2020 году – 180 дней. При наличии достаточного обоснования, его можно продлить еще на шесть месяцев.

Конкурсный управляющий проводит инвентаризацию и оценку активов компании, составляет необходимую отчетность для кредиторов и продает имущество должника. Все полученные в ходе торгов деньги идут на покрытие задолженности кредиторам, судебных расходов и заработную плату сотрудников компании.

Требования кредиторов погашаются в порядке приоритетности:

  • Текущие выплаты.
  • Первоочередные выплаты, связанные с возмещением вреда здоровью и жизни.
  • Выплаты второй очереди, например, зарплата и иные выплаты сотрудникам.
  • Выплаты третьей очереди.

Так как стоимость имущества компании-банкрота может быть ниже долга, обязательства не всегда погашаются в полном объеме.

Завершение процедуры банкротства юридического лица – это окончательная ликвидация предприятия.

Мировое соглашение

На любом этапе участники процесса могут договориться и заключить мировое соглашение. Участников соглашения трое:

  • Компания-должник.
  • Кредиторы.
  • Поручитель – компания или какой-либо уполномоченный орган, который дает гарантию того, что должник действительно сможет погасить свои обязательства в оговоренный срок.

При заключении мирового соглашения процедура банкротства юридического лица прекращается. Соглашение оформляется в письменном виде и подписывается всеми заинтересованными сторонами. По одному экземпляру документа передается каждой стороне.

В договоре необходимо тщательно прописать следующие пункты:

  • Условия оплаты.
  • Как именно будет происходить оплата долга.
  • Сроки действия договора. Если компания не сможет погасить задолженность в срок, кредиторы вновь инициируют процедуру банкротства юридического лица.

Упрощенная процедура банкротства юридического лица

Если нет возможности ждать несколько лет и пытаться восстановить платежеспособность компании, можно воспользоваться упрощенной методикой.

Упрощенная процедура банкротства юридического лица с долгами позволяет провести все нужные мероприятия в предельно сжатый срок.

В начале проведения процедуры банкротства юридического лица ликвидируется сама организация. После того, как в ЕГРЮЛ появляются соответствующие изменения, в печати появляется официальное сообщение о ликвидации юрлица.

Через два месяца с момента публикации сообщения о ликвидации оформляется промежуточный ликвидационный баланс. Ликвидатор, согласно ч.2 ст. 224-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» уведомляет кредиторов о признаках несостоятельности предприятия и обращается в арбитраж с иском о признании его банкротом.

Суд анализирует документы и решает, насколько обосновано заявление. Если доказательств достаточно, должник признается банкротством, после чего вводится процедура конкурсного производства на шесть месяцев. Все остальные процедуры – наблюдение, санация, внешнее управление – не применяются, благодаря чему сокращается длительность всей процедуры банкротства юридического лица.

Последствия банкротства юридического лица

После процедуры банкротства юридическое лицо полностью прекращает свою деятельность. Информация о предприятии исключается из единого реестра юридических лиц ЕГРЮЛ, долги, непогашенные до настоящего момента, списываются. Имущество, находящееся в собственности должностных лиц, остается в неприкосновенности, все заработные платы, пособия и компенсации работникам выплачиваются в полном объеме.

Последствия банкротства для кредиторской задолженности

Итог банкротства – закрытие компании и полное списание всех долгов. Взыскание с собственников обычно не производится. Владельцы теряют лишь долю в уставном капитале предприятия.

Гендиректор не несет никаких личных затрат, связанных с банкротством. Кроме этого, при увольнении из-за банкротства он получит все необходимые выплаты – зарплату, выходное пособие, компенсацию за отпуск. Исключение – если гендиректор ООО одновременно является его единственным учредителем.

Возможна ли уголовная ответственность

Если компания банкротится вследствие собственной несостоятельности, для руководства фирмы возможна правовая ответственность. В частности, гендиректор и его заместители могут быть привлечены к суду, в дальнейшем им вменяется обязанность рассчитаться с долгами всем своим имуществом.

При выявлении фиктивного или преднамеренного банкротства из-за нерациональных решений учредителей и руководства компании, в отношении их может быть возбуждено уголовное дело.

Основанием для проверки может быть заявление, которое подается одним из участников:

  • Кредиторами.
  • Наблюдателями.
  • Внешним или конкурсным управляющим.
  • Учредителями.
  • Иными лицами – к примеру, пострадавшими из-за банкротства работниками компании.

Правоохранительные органы проводят проверку на предмет умысла в возбуждении дела о банкротстве юридического лица.

Возможно ли ограничение в правах после банкротства юридического лица

Собственники закрытых компаний могут заниматься коммерческой деятельностью, развивать собственные проекты и создавать новые организации. При классическом исходе у них есть полная свобода действий.

Исключение – если банкротство явилось результатом умышленных действий владельцев или руководства. В этом случае возможно судебное решение о дисквалификации.

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица

Субсидиарная ответственность возникает при невозможности собственников выполнить обязательства перед кредиторами, налоговиками сотрудниками, из-за отсутствия имущества и активов.

Субсидиарная ответственность может быть наложена на следующих лиц:

  • Учредителей или собственников.
  • Руководителей, которые являются виновниками банкротства.
  • Доверенных лиц, которые законно распоряжаются акциями компании.
  • Иных лиц, которые формально не имеют отношения к компании, но фактически управляющие предприятием в течение двух лет до начала процедуры банкротства юридического лица.

Насколько конкретное лицо было причастно к делам компании, можно определить по трем признакам:

  • Выдавал ли этот человек поручения сотрудникам фирмы, обязательны ли были эти поручения для исполнения.
  • Настаивал ли человек на некоторых действиях и решениях, имел ли он возможность это делать.
  • Оказывал ли он психологическое давление на руководство компании при принятии тех или иных важных решений.

Лица, не имеющие юридического права управлять компанией, но оказывающие влияние на руководителей, могут оказать негативное влияние на дела фирмы, что впоследствии может привести к банкротству. Чтобы наложить ответственность на это лицо, нужно доказать его вину в судебном порядке. Такая субсидиарная ответственность носит название статусной. У нее есть несколько отличительных черт:

  • Она возлагается во время конкурсного производства.
  • Она требует документального обоснования виновности обязанных лиц в несостоятельности и банкротстве компании.
  • Нет правовой основы, чтобы предъявить регрессные требования к неплательщику.

Также существует договорная субсидиарная ответственность. К ней привлекается лицо, которое участвует в договорных отношениях между компанией-банкротом и кредитором. Как пример – договор поручительства, когда поручитель принимает на себя ответственность за выплату определенной суммы кредиторам, если эти суммы откажется выплачивать должник.

Субсидиарная ответственность возникает не после начала процедуры банкротства юридического лица. Она требует нескольких предварительных условий:

  • Компания-неплательщик должна быть признана несостоятельной. Это должно подтверждаться судебным актом, вступающим в силу с определенной даты.
  • Необходимо рассчитать общую сумму исковых требований. Банкрот может не иметь задолженности перед другими предприятиями.
  • Конкурсная масса должна быть полностью реализована.

Выдвинуть требование, чтобы в отношении конкретных лиц была назначена субсидиарная ответственность, могут конкурсные кредиторы либо арбитражный управляющий. При этом если требование будет выдвинуто преждевременно, то есть до того, как вся конкурсная масса будет сформирована, оно не будет признано судом правомерным.

P.S. Дадим рекомендации по ликвидации компаний и банкротству ООО
Несколько способов ликвидации компании. Риски каждого из способов.
Если вы не хотите:
— полностью потерять контроль над ситуацией при ликвидации компании;
— платить пени, налоги и штрафы;
— отвечать на очень неприятные вопросы прокуратуры, ФНС и других госструктур;
— быть привлеченным к уголовной ответственности;
— расплачиваться, в том числе, и личным имуществом,

То обращайтесь за консультациями по тел: +7 (495) 258 0038  в наш Центр.

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26