Главная / Новости / Письмо ФНС об ответственности за нарушение валютного законодательства

Письмо ФНС об ответственности за нарушение валютного законодательства

Подписаться на новости

Письмом ФНС от 16 июля 2017г. №ЗН-3-17/5523@ дано разъяснение, что валютные операции с использованием средств на счетах (во вкладах) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по которым физическими лицами — резидентами в налоговые органы по месту их учета в нарушение требований частей 2 и 7 статьи 12 Закона №173-ФЗ не представлены уведомления и отчеты, по мнению ФНС России, будут являться незаконными валютными операциями. Напомню, что согласно ч. 1 ст. 15.25 КоАП осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Кроме того, в Письме ФНС от 16 июля 2017г. №ЗН-3-17/5523@ дается анализ составов правонарушений, предусмотренных разными частями ст. 15.25 КоАП. Из содержания письма в явном виде не усматривается, где пролегает тонкая грань между составом непредставления уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов), об изменении реквизитов счетов (вкладов) и составом представления уведомления с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме. Не разъясняется, как отличать состав несоблюдения порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов от неоднократного совершения этого правонарушения, притом, что отчет нужно представить до 1 июня года, следующего за отчетным годом, неоднократно в течение одного года совершить это правонарушение вряд ли возможно. Не приводится пояснений, в каком случае нужно говорить о составе несоблюдения порядка представления отчетов о движении средств по счетам, а в каком, о составах нарушения гражданами установленных сроков представления отчетов и (или) подтверждающих банковских документов на различное количество дней.
Письмом ФНС от 16 июля 2017г. №ЗН-3-17/5523@ — http://www.taxru.com/blog/2017-08-22-26820
https://zakon.ru/discussion/2017/8/22/pismo_fns_ob_otvetstvennosti_za_narushenie_valyutnogo_zakonodatelstva
===================================================

Если у Вас возникли вопросы по Трудовому праву, КРЕДИТНЫМ Договорам и спорам с Банком, Страховым выплатам, Банкам, Возврату Долгов, Защиты от коллекторов, Взыскания АЛИМЕНТОВ, Наследству, Договорам Долевого строительства, то в нашем Центре будут рады Вам помочь!

Услуги Юридического Центра "ВЗГЛЯД" для физических и юридических лиц:

Юридическая консультация по Кредитному праву
Юридическая консультация по Наследственным делам
Юридическая консультация по Семейным спорам; Взыскание Алиментов
Юридическая консультация по Жилищным спорам
Юридическая консультация по Защите прав потребителей
Юридическая консультация по Спорам со страховыми компаниями
Юридическая консультация по Возмещению материального вреда
Юридическая консультация по Иным гражданским делам
Юридическая консультация по Арбитражным спорам
Юридическая консультация по Трудовым спорам
Разработка и подготовка договоров\контрактов
Юридическое обслуживание организаций
Регистрация компаний
Перерегистрация из ЗАО в ООО
Ликвидация компаний
Ликвидация фирм с долгами
Банкротство фирм
Ведение дел в судах

Если у Вас возникли вопросы, касающиеся этих и других законодательных новшеств, а также по регистрации предприятия и ликвидации предприятия, банкротству предприятия, вопросы касающиеся хозяйственного и гражданского права (семейное, жилищное, земельное, наследственное, трудовое), наши специалисты будут рады Вам помочь.

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26