Главная / Новости / Мифы о деньгах ИП: чем пугают малый бизнес?

Мифы о деньгах ИП: чем пугают малый бизнес?

Подписаться на новости
«Антиотмывочный» закон, методички ЦБ, проверки ФНС — инструментов, чтобы держать расчеты предпринимателей под контролем, сегодня достаточно. В результате половина ИП реально боятся хоть что-то сделать со своими деньгами, а другие до сих пор живут по принципу «авось пронесет». Разберем, где правда, где вымысел, и какие правила соблюдать, чтобы повседневные расчеты не вышли боком.
Миф 1. Свои деньги на счет вносить нельзя — признают доходом
Это неправда.
Предприниматель может пополнять расчетный счет своими деньгами. Главное, правильно написать назначение платежа. Например: «Пополнение счета собственными средствами».
Собственные деньги ИП доходом считаться не будут. Но налоговики могут поинтересоваться источником происхождения этих денег, особенно если сумма крупная. Поэтому вовремя оформляйте и не теряйте подтверждающие документы. Например: передачу денег в дар от близкого родственника лучше оформить договором дарения в письменной форме.
Сам платеж должен поступить от имени владельца расчетного счета, то есть от самого индивидуального предпринимателя. Перевод от третьего лица налоговики сочтут доходом, и с этой суммы потребуют заплатить налог.
Миф 2. Лучше вносить выручку, как личные деньги. Нет дохода — нет налогов
Так поступать нельзя.
В ходе проверки налоговики увидят, что суммы поступлений на счет не соответствуют заявленным доходам и потребуют объяснений. Если подтверждающих документов на эти операции не будет, они выпишут штраф и доначислят налог и пени.
Пример: Постановление АС Восточно-Сибирского округа от 12.02.2018 № Ф02-7062/2017 по делу № А74-170/2017. Суть дела: налоговики выявили, что ИП регулярно вносил в кассу и на счет серьезные суммы под видом личных средств. При этом подтвердить источник их формирования ИП не смог. Инспекторы посчитали, что ИП скрыл выручку и доначислили ему 11,7 миллионов рублей налога, пеней и штрафа. Суд позицию налоговых органов поддержал.
Миф 3. Попробую снять деньги, а мне заблокируют счет
Такое может произойти только при условии, что это преобладающий или даже единственный вид операций по счету. Операцию по снятию денежных средств могут признать сомнительной, если с расчетного счета не производится никаких иных расходных операций: оплаты счетов, хозяйственных платежей, налогов и т.д.
Как снимать деньги, чтобы не возникло проблем? Соблюдайте несколько простых правил:
1.Старайтесь сделать ваши расчеты прозрачными.
Например, чаще оплачивайте предпринимательские расходы бизнес-картой. Все платежи, которые можно осуществить в безналичной форме, делайте без использования наличных средств. Особенно важно, чтобы по счету проводились платежи по налогам, а также платежи, характеризующие вашу реальную хозяйственную деятельность — аренда, связь, интернет, коммуналка.
2. Регулярно платите налоги.
По методическим указаниям ЦБ от 21.07.2017 № 18-МР сумма налогов должна быть не меньше 0,9 % от суммы поступлений. Лимит является рекомендованным, так что банк вполне может установить его выше или ниже.
Если ИП на налоговых каникулах, то есть может на законных основаниях не платить налоги — лучше сообщить об этом банку. Но даже в этом случае желательно не тянуть с уплатой страховых взносов, на них каникулы не распространяются, вносите их частями в течение года.
3.Переводите деньги сотрудникам на карты.
Оплату труда лучше проводить через зарплатный проект, деньги под отчет — на карты работникам или корпоративные карты. Такой подход упрощает администрирование расходов и делает ваши операции понятными для банка.
Миф 4. За неуплату налогов личные счета не блокируют
А вот это, к сожалению, не так.
Чтобы обеспечить погашение задолженности, налоговики могут блокировать любые счета, даже если они никак не связаны с предпринимательской деятельностью ИП.
Эта позиция чиновников изложена в письме Минфина от 02.09.2020 № 03-02-07/1/76791.
Поэтому налоги лучше платить вовремя.
Миф 5. С бизнес-карты нельзя тратить деньги на себя
Можно.
После уплаты налогов ИП может свободно распоряжаться всеми своими средствами, в том числе и вести расчеты через бизнес-карту.
Однако есть важный момент: если ИП применяет общий режим или упрощенку «доходы минус расходы», ему нужно раздельно учитывать личные расходы и расходы бизнеса. Иначе есть риск учесть в расходах бизнеса что-то лишнее и занизить налоговую базу. Поэтому лучше предпринимательские расходы вести с бизнес-карты, а личные — с карты физлица.
Миф 6. С расчетного счета ИП нельзя переводить деньги на карты других людей
Перевести деньги можно.
Другой вопрос, что такой перевод налоговики посчитают выплатой дохода третьему лицу. В этом случае ИП, как налоговый агент, должен будет удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, а еще уплатить страховые взносы.
Поэтому, если вам нужно перевести деньги родственнику или близкому человеку, сначала переведите их на свою личную карту, а уже потом — получателю.
Миф 7. Лучше не открывать счет вообще, нет счета — нет проблем
Да, так тоже можно.
В отличие от организаций, открытие расчетного счета — право ИП, но не обязанность.
Однако сегодня обойтись без расчетного счета непросто, так как:
— Далеко не все контрагенты готовы вести расчеты наличными;
— Ограничение расчетов между организациями и ИП в рамках одного договора ограничено лимитом в 100 тысяч рублей;
— Население все чаще пользуется банковскими картами. Люди привыкли оплачивать пластиком покупки в магазинах, товары и услуги в интернете. -Требование расчета наличными серьезно ограничит приток клиентуры.

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26