Главная / Новости / Кто сдаст вас Росфинмониторингу

Кто сдаст вас Росфинмониторингу

Подписаться на новости

Это Постановление Правительства касается бухгалтерских компаний, правил внутреннего контроля и Росфинмониторинга.

Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 №1188

И, в соответствии с этим документом, любая бухгалтерская компания, бухгалтерско-аудиторская компания, любая аутсорсинговая компания, если она управляет вашим расчетным счетом, то эта компания должна разработать правила внутреннего контроля. Эта компания должна не просто вести для вас бухгалтерию, а управлять расчетным счетом, иметь доступ к расчетному счету, принимать за вас кэш, расходовать его по вашему поручению и так далее.

И это, коллеги, если честно, сумасшедший дом. Потому что эти правила внутреннего контроля должны содержать следующие обязательные программы. А каждая программа – это тонна документов.

«Правила внутреннего контроля должны содержать следующие обязательные программы:

а) программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля (далее — программа организации системы внутреннего контроля);

б) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев (далее — программа идентификации);

в) программа изучения клиента;

г) программа оценки рисков и управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее соответственно — риск, программа оценки и управления рисками);

д) программа выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу (далее — программа выявления операций);

е) программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (далее — программа замораживания (блокирования);

ж) программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

з) программа проверки системы внутреннего контроля;

и) программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее — программа хранения информации)».

Давайте посмотрим, что будут содержать эти программы. Например, возьмем программу «А». Что она должна содержать?

«Программа идентификации включает:

а) установление в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя сведений, определенных статьей 7 Федерального закона, и подтверждение достоверности этих сведений до приема на обслуживание клиента;

б) порядок принятия мер по выявлению и идентификации бенефициарных владельцев, в том числе мер по установлению в отношении указанных владельцев сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, и подтверждения достоверности полученных сведений;

в) проверку наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений:

в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;

в решениях о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества, вынесенных межведомственной комиссией по противодействию финансированию терроризма;

г) определение принадлежности физического лица, находящегося на обслуживании или принимаемого на обслуживание, к числу иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций, а также лиц, замещающих (занимающих) государственные должности Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации, или должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и в иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации (далее — российские публичные должностные лица);

д) порядок выявления находящихся на обслуживании супругов, близких родственников (родственников по прямой восходящей и нисходящей линии (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков), полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, усыновителей и усыновленных), иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц публичных международных организаций и российских публичных должностных лиц;

е) оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, в соответствии с программой оценки и управления рисками».

И так в каждой программе. И это тонны информации, которую вы должны записать, одобрить и утвердить все эти правила. В каких случаях ваша компания должна это все соблюдать? Это описано ст. 7.1 № 115-ФЗ. Если вы осуществляете предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, если вы готовите или осуществляете от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

  • сделки с недвижимым имуществом;
  • управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • создание юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица.

Если вы так работаете, то вы должны эти все правила разработать, иметь, использовать, зарегистрироваться в личном кабинете Росфинмониторинга. И это все не просто так. Еще вы должны будете блокировать деятельность своих клиентов в случае, если что-то идет не так. В документе все подробнейшим образом описано.

Вывод

Короче, если вы бухгалтерская компания или аутсорсинговая компания, или вы ИП, который оказывает бухгалтерские услуги, вам все это хозяйство надо знать, к сожалению. Я тут что подумал, что я поручу своим сотрудникам все эти правила разработать для вас. Чтобы вы не тратили на разработку этих правил, черт знает сколько времени. Давайте скажем честно, вы их не сможете разработать. Для этого нужны соответствующие компетенции. Хотя, если сможете, пожалуйста, разработайте и тоже зарабатывайте на этом, если хотите.

Вот такой нехороший документ появился. Я уже рассказывал о навязчиво-компульсивном контроле, когда государство из-за собственных страхов не верит никому и ничему, а страдают от этого все. Этот документ из этой серии. Это навязчивый, негативный, компульсивный контроль, который бьет бизнесмена по рукам и говорит ему: «Не работай! Разорись! Не зарабатывай! Будь нищим!». Вот, на что направлены, по моему мнению, подобные меры.

Ссылка на документ:

Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 №1188