Главная / Для подписчиков / Кто ответит за недостоверный баланс. Что может содержать договор на управление компанией с ИП.

Кто ответит за недостоверный баланс. Что может содержать договор на управление компанией с ИП.

1. Экономколлегия указала, кто ответит за недостоверный баланс

До Верховного суда дошло дело, в котором банк взыскивал с двух директоров и учредителя долги их компании. Истец настаивал, что они составили недостоверный баланс, чтобы обманным путем получить кредит. Три инстанции отказали в иске, потому что требования не обоснованы, а доказать умысел можно только в уголовном деле. Их решения отменил ВС. В своем определении он разобрал вопросы доказывания, распределения ответственности между учредителем и директорами, а также осмотрительности поведения банка.

В деле № А40-180646/2017 ( http://kad.arbitr.ru/Card/f3e1e5db-e33f-4f8b-83f0-4d8edd7eb71a ) банк «Траст» поставил вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности единственного учредителя «Де Джилетт Бат Компани» Маргариты Ягуповой и ее гендиректоров Лилии Агаевой и Юлии Ерменевой. Банк настаивал, что они умышленно подделали баланс, чтобы получить кредит, который не собирались возвращать. Цена вопроса — 504 млн руб. Такую сумму компания получила от банка летом 2013 года. Главный документ в деле – бухгалтерский баланс. С его помощью компания подтвердила, что могла позволить себе выплачивать такой заем, потому что ей должны были сопоставимые суммы фирмам «Белт» и «Ремень».

Но уже в 2016 году «Де Джилетт Бат Компани» обанкротилась, выплатив лишь 17 млн руб. основного долга и 55,3 млн руб. процентов. В ходе дела о несостоятельности выяснилось, что «Белт» и «Ремень» ей ничего не должны. Наоборот, компания должна была выплатить двум фирмам в общей сумме 590 млн руб. – сумму, сопоставимую с кредитом «Траста». Средств на погашение долгов не осталось, и «Де Джилетт Бат Компани» ликвидировали.

Затем «Траст» под началом Агентства по страхованию вкладов (АСВ) попытался взыскать долги с двух директоров и учредителя.Но три инстанции отклонили иск, потому что кредитный договор не оспаривался и долг с компании не взыскивался. Суды сочли, что требования не доказаны, а доводы истца об умысле ответчиков можно проверить только в рамках уголовного дела.

На эти решения пожаловался «Траст», и экономколлегия рассмотрела его доводы на заседании 21 февраля. Представитель истца объяснил, почему банк не запросил «первичку» и поверил балансу: «Он исходил из добросовестности всех лиц». А правоохранители, по его словам, отказались возбуждать уголовное дело, потому что не увидели состава преступления.

Проверить и заемщика, и банк

В итоге экономколлегия под председательством Елены Золотовой отправила дело на пересмотр, а свои мотивы объяснила в определении № 305-ЭС18-15540 ( http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/f3e1e5db-e33f-4f8b-83f0-4d8edd7eb71a/9da0de6e-437f-43cf-a92c-60b667038c5e/A40-180646-2017_20190305_Opredelenie.pdf ), которое было опубликовано на днях. «Тройка» судей напомнила, что деликатные обязательства (то есть из причинения вреда) не зависят от договорных. Тот факт, что компания должна вернуть банку кредит, не мешает ему призвать к ответу конкретных виновных.

Как указала экономколлегия, банк доказал документами, что бухгалтерская отчетность не соответствует действительности. Поэтому суды должны были выяснить, умышленно ли ответчики подавали такой недостоверный баланс, а также исследовать обстоятельства выдачи кредита. И уголовное дело для этого необязательно, подчеркнул ВС. Если нарушения обнаружат в действиях всех трех ответчиков, то они будут отвечать по долгам вместе (солидарно).
___
Справка: Арбитражный суд может исследовать умысел на подачу недостоверного баланса, и для этого необязательно уголовное дело — Верховный суд.
___

Кроме того, ВС указал проверить и действия банка: насколько осмотрительно он себя вел и проверял ли сведения, которые представил клиент.

Если банк выдает 500 млн руб. кредита, это, конечно, требует тщательного анализа коммерческой деятельности и состояния заемщика. Сотрудники банка сами часто придумывают схемы, как вывести деньги через подставных лиц». Степень ответственности каждого участника определяют в рамках уголовного дела. Там больше возможностей собрать доказательства. Но и привлечение к субсидиарной ответственности приобретает некие общие черты с уголовной. Например, номинальный директор может уменьшить размер своей ответственности, если поможет установить реального бенефициара.

Ответственность наемных работников

Учредитель может попросить гендиректора или главного бухгалтера «нарисовать красивый баланс», чтобы компании выдали кредит в банке. Но в дальнейшем события могут повернуться так, что наемному работнику придется отвечать за многомиллионные долги фирмы вместе с бизнесменами в порядке субсидиарной ответственности.

В этом случае директора, бухгалтеры и прочие наемные сотрудники оправдываются тем, что они лишь выполняли указания начальства. Бухгалтер кивает на директора, директор – на участников или акционеров. Но закон устанавливает, что действовать добросовестно должно каждое лицо. Директор, который выполняет чужие указания, должен понимать, что по общему правилу отвечать будут не только владельцы бизнеса, но и он сам. У наемного работника в такой ситуации два варианта: выполнить поручение или уволиться.

Осмотрительность банка

Возвращаемся к другому вопросу, который поднял ВС. Насколько осмотрительно должен вести себя банк – достаточно ли той информации, которую представил заемщик, или надо проверять ее достоверность и первоисточники. Во втором случае это означает полноценный аудит, который сделает процедуру выдачи кредита длиннее и дороже.

В деле «Де Джилетт Бат Компани» нижестоящие инстанции переложили риски на банк, который поверил балансу и не стал запрашивать первичку, из-за кредитного договора. В нем было указано, что банк может отказать в кредите, если у него будут сомнения в действительности документов. Кроме того, было закреплено право «Траста» проверять хозяйственно-финансовое состояние заемщика.
*************************************************************************************

2. Что может содержать договор на управление компанией с ИП

Примерный перечень того, что может содержать договор на управление компанией индивидуальным предпринимателем или ООО (вместо гендиректора в качестве исполнительного органа):

1. Подписание закрывающих документов , адресованных покупателям.

2. Выставление счетов на оплату покупателям и/или визирование их.

3. Подписание закрывающих документов для передачи поставщикам за оказанные услуги , выполненные работы, поставленные ТМЦ.

4. Осуществление платежей в онлайн — банке согласно согласованному с бенефициаром графику (плану).

5. Собеседование с персоналом при приеме на работу.

6. Организация кадровой работы.

7. Подписание договоров на сумму не более чем … (на суммы более чем … руб подписание происходит по письменному или в иной форме оформленному согласованию с бенефициаром).

8. Участие в переговорах с поставщиками, покупателями.

9. Контакты с госструктурами на предмет предоставления законом установленных сведений, получения разрешений и лицензий.

10. Общий текущий контроль за работой наемных сотрудников или их частью.

11. Руководство бухгалтерией. Принятие решений об уплате налогов и сборов. Участие в построении налоговой схемы работы и внесения изменений в действующие схемы.

Напоминаю: важно при составлении договора с ИП или ООО максимально далеко уйти от положений Трудового кодекса, то есть не употреблять такие слова и фразы , как график работы, перерывов, премии, отпуск, компенсация, социальные гарантии , больничные , декретные и проч.

Что даёт переход управление компанией от директорства к управлению через Управляющего или Управляющую компанию?

1. Вы заключаете договор гражданско -правового характера вместо трудового со всеми вытекающими отсюда последствиями:
1) руководитель не болеет,
2) не ходит в отпуск,
3) вы не организовываете для него рабочее место,
4) наделяете его или ограничиваете его в полномочиях, не оглядываясь на ТК РФ,
5) при расставании не выплачиваете ему «парашют».

2. Вы можете застраховать его ответственность перед компанией и/или в рамках договора вменить ему особенную ответственность за действия или бездействие.

3. В договоре можете отразить такие KPI, которые по ТК РФ ему не «пришьёте».

4. Получите налоговую выгоду при разумном подходе к построению схемы.

5. Если это не самоцель, то в обязанность Управляющего или УК вменить принять на работу n сотрудников , которые будут выполнять в рамках вашего договора определённые обязанности , тем самым убрав со своей компании возможные риски, «прилетающие» по линии ТК РФ.

6. Нет дохода у компании — нет необходимости платить вознаграждение Управляющему (если на это указать в договоре).
**************************************************************************************************************************************************************************

Мы дадим вам рекомендации по ликвидации компаний и банкротству фирм.

На нашей странице: https://www.barrit.ru/cgi-bin/practic.cgi?c=r&id=3537
вы можете ознакомиться со способами ликвидации фирм.

Также, если у Вас есть вопросы по Возмещению компенсаций за изъятую собственность, Жилищным и Земельным спорам, Разделу имущества, Возврату Долгов, Возмещению ущерба, Наследственному праву, Семейному праву, Бракоразводным делам и Взысканию АЛИМЕНТОВ, Договорам Долевого строительства, Трудовому праву и трудовым правоотношениям, КРЕДИТНЫМ Договорам и спорам с Банком, Страховым выплатам, Разработке и анализу договоров и контрактов, Защите прав Потребителей, Хозяйственному праву, Корпоративному праву, Земельным спорам, Защите прав детей, Защиты от коллекторов, то в нашем Центре будут рады Вам помочь!

Центр "Взгляд": +7 (495) 258-00-38

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26