Главная / Новости / Компании обязали рассказать о своих бенефициарах

Компании обязали рассказать о своих бенефициарах

Подписаться на новости

Фирмы обязали собирать, хранить и представлять по запросам властей информацию о своих бенефициарных владельцах.

Согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое владеет косвенно или прямо капиталом компании. При этом доля бенефициара должна быть преобладающей и составлять более 25 процентов, а также он должен иметь возможность контролировать клиента, то есть совершать предпринимательские или иные действия по своему усмотрению.

Еще в конце прошлого года, а именно 21 декабря 2016 года появилась информация, что деятельность таких преобладающих владельцев должна быть доступна властям. Об этом упоминалось и ранее в Федеральном законе от 23 июня 2016 года № 215-ФЗ, а также в Кодексе РФ об административных правонарушениях. Теперь предпринимателям не просто рекомендовано, а вменено в обязанность информировать государство о своих бенефициарных владельцах. Уточняется, что представляемые сведения должны быть актуальны на дату их передачи. Если же изменений в информации о бенефициарах не происходит, то все равно юридическим лицам придется обновлять эти сведения не реже, чем раз в год.

Еще одно требование – документирование на бумажных носителях и хранение бумаг в течение пяти лет.

Передача данных о бенефициарах

Стоит отметить, что чиновники не только ужесточили правила подачи информации о бенефициарах, но и помогли компаниям ее получать. Так, организациям дано право делать запросы о бенефициарных владельцах всем юридическим и физическим лицам, которые входят в состав предприятия или являются его учредителями. И именно на этих участников возложена ответственность по представлению данных. Отдельно стоит отметить, что на обмен такой информацией не распространяется Федеральный закон «О защите персональных данных», а значит, представление данных о владельцах капитала не будет являться противозаконным.

Отмечу, что указанные сведения должны быть представлены предприятием по соответствующему запросу от уполномоченного органа. За неисполнение требований организацией предусмотрен административный штраф: с должностных лиц – от 30 000 до 40 000 рублей, с юридических лиц – от 100 000 до 500 000 рублей.

Обратите внимание
Стоит отметить, что чиновники не только ужесточили правила подачи информации о бенефициарах, но и помогли компаниям ее получать. Так, организациям дано право делать запросы о бенефициарных владельцах всем юридическим и физическим лицам, которые входят в состав предприятия или являются его учредителями.

Цель нововведений понятна – повысить прозрачность бизнеса, а также предотвратить легализацию доходов, которые были получены незаконно. Что интересно, есть специальный список исключений. И если компания попадает в него, то обязанность по представлению информации о бенефициарных владельцах на нее не распространяется. Так, не должны передавать сведения органы государственной власти и местного самоуправления, а также учреждения, находящиеся в их ведении. К этой же группе относят государственные внебюджетные фонды и, что удивительно, госкорпорации или организации, в которых РФ или ее субъекты владеют более, чем 50 процентами капитала. Освобождены от представления данных и международные корпорации, а также иностранные государства, которые имеют самостоятельную правоспособность. Не подают сведения о своих бенефициарах и эмитенты ценных бумаг. В группу исключений попали и иностранные структуры без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также компании других стран, если их ценные бумаги прошли процедуру листинга на иностранной бирже из утвержденного в нашей стране перечня.
Алина Павлова, юрисконсульт компании BRIDGE GROUP, по просьбе «Расчета» рассказала о новых требованиях.
Источник: http://www.buhgalteria.ru/article/n157262
===================================================

И еще, о возможных схемах Ликвидация компании — Альтернативная или официальная

Вариант ликвидации компании, который предлагает наш Центр Вам — перевод предприятия на наемных учредителей с заменой генерального директора на иностранную управляющую компанию, либо на иностранного наемного директора. Суть заключается в том, что права и обязанности учредителей ликвидируемого ООО переходят новым учредителям, иностранцам, назначается новый генеральный директор и бухгалтер. Главный плюс такой ликвидации компании — небольшие сроки и стоимость. Суть такого перевода заключается в том, что по законодательству РФ ответственность за деятельность организации несет Генеральный директор и бухгалтер (в финансовом плане), а в специально предусмотренных случаях и учредитель. После осуществления сделки купли-продажи, или передачи доли Обществу вся ответственность переходит новому учредителю и ген. директору. Вы же получаете полный комплект документов, подтверждающих, что предприятие прошло перерегистрацию и перешло к новому собственнику, иностранцу.
——

Схемы ликвидации компании

Ликвидация компании влечет за собой прекращение его деятельности без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам (ст.61 ГК РФ).

Предприятие может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом РФ. Также может быть ликвидировано компании по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом РФ.

В добровольном порядке ликвидировать компанию можно по решению его учредителей (участников), в том числе в связи с истечением срока, на который оно создавалось, с достижением цели, ради которой оно создавалось.

Суд может принять решение о ликвидации компании в случае допущения при создании предприятия грубых нарушений закона, которые носят неустранимый характер, либо в случае осуществления компанией деятельности, запрещенной законом, или с иными неоднократными, либо грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении общественной или религиозной организацией, благотворительным или иным фондом деятельности, противоречащей его уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных ГК РФ.

Ликвидировать компанию может и налоговый орган. Неоднократные или грубые нарушения налогового законодательства — наиболее распространенное основание для подачи налоговыми органами исков о ООО. В таком случае налоговые органы заявляют в арбитражные суды иски на основании конкретных норм налогового законодательства и п.2 ст.62 ГК РФ.

Большое число исков о ликвидации компании налоговые органы предъявляют в связи с тем, что эти организации не приводят свои учредительные документы в соответствие с требованиями ГК РФ.

Особым случаем ликвидации компании является признание его банкротом. Согласно Закону о банкротстве несостоятельными могут быть признаны все юридические лица, кроме казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций.

Ликвидация компании начинается с назначения судом ликвидационной комиссии, которая решает задачу выявления долгов компании и осуществления расчетов с его кредиторами. Ликвидационная комиссия помещает в органах печати публикацию о ликвидации компании, порядке и сроке заявления требований его кредиторами, а также письменно уведомить об этом кредиторов. Статьей 64 ГК РФ установлен порядок очередности расчетов компании с кредиторами.

Согласно п.5 ст. 64 ГК РФ, требования кредитора, заявленные по истечении срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, удовлетворяются из имущества ликвидируемого ООО, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок. Если же процедура ликвидации компании завершена, а кредитор не заявил о своих требованиях в срок, тогда обязательства предприятия считаются погашенными.

Существуют и другие, более быстрые способы ликвидации ООО. Одним из них является реорганизация предприятия (слияние, присоединение). В данном случае предприятие исключается из государственного реестра. При реорганизации все права и обязательства предприятия переходят другому, вновь образовавшемуся юридическому лицу. Налоговой проверки при реорганизации не избежать.

Следующим видом ликвидации ООО может быть перерегистрация со сменой состава учредителей и директора. Изменения регистрируются в ИМНС, уведомляются фонды. Сама компания существует, как и прежде. Если предприятие не имеет задолженностей перед ИМНС и фондами, тогда налоговой проверки можно избежать.

Такие варианты, как реорганизация предприятия и перерегистрация нельзя назвать ликвидацией компании в ее формальном \смысле, однако решается главная задача, стоящая перед предпринимателями — избавление от фирмы и обязательств. Но самим бизнесменам довольно сложно провести такую процедуру закрытия фирмы, иногда невозможно. Здесь необходима помощь квалифицированного специалиста.

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26