Главная / Новости / Когда ФНС начнет получать информацию о зарубежных счетах россиян и чем это грозит?

Когда ФНС начнет получать информацию о зарубежных счетах россиян и чем это грозит?

Подписаться на новости

В начале июня этого года на сайте Министерства финансов Кипра в списке стран, с которыми остров Афродиты намерен обмениваться информацией в автоматическом режиме, обнаружили Россию. Это означает, что уже в сентябре 2018 года наша страна должна получить данные о всех счетах своих граждан на Кипре за 2017 год. Началась своеобразная паника: до конца года остается немногим более шести месяцев, а держатели кипрских счетов еще не решили, что с ними делать.

На мой взгляд, у ФНС есть определенные проблемы с тем, чтобы успеть организовать автоматический обмен информацией с Кипром или другими странами в 2018 году. Дело в том, что этому должна предшествовать большая подготовительная работа, которую нужно завершить к 31 декабря 2016 года. Как правило, необходим двусторонний договор между странами, и киприоты хотели бы этого. Следует также внести соответствующие изменения во внутреннее законодательство, на основании которого российские банки и инвестиционные компании будут поставлять в ФНС необходимые данные о зарубежных вкладчиках (инвесторах).

Учитывая, что на дворе лето и у нас впереди сентябрьские выборы в Государственную думу, маловероятно, что новый состав депутатов в приоритетном порядке будет заниматься именно этим вопросом. Не следует забывать и о необходимости наличия специальной IT-системы, способной принимать (и посылать) в электронном виде информацию от компетентных органов зарубежных стран. И это еще далеко не все вопросы, которые нужно решить ФНС за считаные месяцы.

Возможные последствия

Однако особо обольщаться возможной задержкой не стоит. Кипр однозначно «сольет» информацию о россиянах. Это будет сентябрь 2018 года? Возможно. Но скорее в силу различных причин этот срок перенесут на год, то есть на сентябрь 2019 года. Что дальше? Дальше нужно ожидать, что то же самое сделают и другие страны, где россияне любят держать свои капиталы: Германия, Австрия, Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Андорра и другие по списку. Кто-то сделает это быстрее, кто-то немного потянет. В конце концов в ФНС поступит информация о россиянах из всех интересующих ее стран.

Для состоятельных людей основная опасность здесь заключается даже не в том, что может обнаружиться счет, о котором не было доложено в налоговую. Забыл. Можно извиниться и в худшем случае заплатить штраф в несколько тысяч рублей. Настоящие проблемы возможны с историей вашего личного счета или счета офшорной компании (траста, фонда), которую вы использовали как своеобразный кошелек. Ведь обмену подлежит не только информация о счетах физических лиц (в банках, у брокеров, инвестиционных компаниях и т.д.), но и информация о так называемых пассивных компаниях, которые использовались в личных целях. Согласно соглашению об обмене информацией компетентные органы имеют право после получения информации, например, о счете г-на Х в автоматическом режиме, сделать новый запрос на раскрытие дополнительной информации о нем, в том числе и за прошлые годы.

Опасная ретроспектива

Нетрудно догадаться, что основная работа с большими файлами, которые будут поступать из-за рубежа, ляжет на плечи компьютеров. Недобросовестный налогоплательщик станет здесь легкой добычей прописанных алгоритмов. Защиты никакой. Допустим, что в 2012 году вы отчитались за доход, полученный в России, в размере 120 млн рублей и заплатили соответствующий налог. В результате автоматического обмена всплыла информация, что в 2017 году со счета вашего кипрского траста (или люксембургского фонда) на ваш личный счет поступили 1,5 млн евро, с которых в России не был уплачен налог. Это стало поводом для ФНС отправить дополнительный запрос на Кипр (или в Люксембург) по предыдущим годам, и оказалось, что приблизительно такую же сумму вы получили на счет и в 2012 году. Уклонение от налогов в крупных размерах. Здесь уже штрафом можно не обойтись.

Большое поле для проверок налоговой службы представляет и чистота соблюдения валютного законодательства. Тут очень просто попасть в беду и потерять от 75 до 100% своих денег. Например, вы продали свои акции Apple в 2015 году и деньги перечислили на свой счет в Швейцарии или закрыли офшорную компанию в Панаме, а остаток перевели, скажем, в латвийский банк. Все. Вы попались, если эта информация станет известна российским налоговикам. Вы нарушили валютное законодательство (должны были перевести эти деньги на свой счет в российском банке).

Таких зацепок масса. Конечно, не стоит ожидать, что в первые годы автоматического обмена информацией будут преследовать тех, кто имеет небольшой счет и использует его, например, для обслуживания своей недвижимости, скажем, в Испании или в Болгарии. Как обычно, «охотник» начинает с крупной «дичи», на которую уже имеются материалы или серьезные подозрения. Охватить всех владельцев зарубежных активов сразу не получится. У ФНС на это физически не хватит сил. Но потихоньку будет отработан весь материал, и извещения о доплате налогов за прошедшие годы получат все. Рано или поздно. И это не самый худший вариант.

Можно легально «спрятаться»?

Многие профессионалы сейчас упорно работают над тем, как уйти от обмена информацией и не засветить зарубежные счета своих клиентов. В этой связи интересно будет узнать, а что легально исключено из этого процесса. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭРС), которая на методическом уровне курирует эту работу, рекомендует основные позиции, которые можно исключить из обмена. Однако каждая страна решает этот вопрос самостоятельно и составляет свой список.

Вот, например, что исключила из автоматического обмена информацией Великобритания: это разного рода утвержденные пенсионные схемы, детские счета, специальные облигации и т.д. В Ирландии – это личные сберегательные счета и специальные пенсионные схемы. А вот Кипр, Эстония, Литва, Мальта и другие страны вообще решили не делать исключений для каких-либо счетов. Кстати, России еще предстоит составить свой список «исключений» и утвердить его. На официальном сайте ОЭРС, где ведется мониторинг того, какие достижения уже имеются у каждой страны в этом святом деле, нашей страны пока нет (данные на 01.07.2016).

Что делать?

К сожалению или нет, но универсального и простого решения – защиты от автоматического обмена информацией – не существует. Многие мои клиенты, чтобы убедиться в этом, посетили офисы известных юридических, аудиторских и консалтинговых компаний в России и за рубежом и вернулись практически ни с чем.

Пускать все на самотек тоже не стоит. Нужно приспосабливаться жить в новых и практически «прозрачных» реалиях. В каждом случае необходимо разработать индивидуальный алгоритм действий, который отражал бы долгосрочные цели семьи, перспективы развития (продажи) бизнеса, место жительства через 5–10 лет, обучение детей, схему передачи капитала следующему поколению и т.д. Это не разовое мероприятие, а детальный план финансового поведения на долгую «дорогу». Он должен также учитывать не только текущую ситуацию, но и перспективные направления в борьбе с уклонением от налогов. Так, вполне вероятно, что после офшорных компаний и личных финансовых активов следующим «шагом» будет недвижимость.

Как известно, она занимает одно из первых мест в отмывании денег. Зачинщиком здесь выступает Великобритания. Пока начали проверять иностранцев в Лондоне. Возможно, что через несколько лет вам придется ответить уже на вопросы об источниках капитала, которые позволили вам купить дом в Ницце в 2009 году или шале возле Женевского озера в 2005-м. Это может быть настоящей бомбой, похлеще автоматического обмена информацией. И думать об этом нужно уже сейчас. Точно так же, как об автоматическом обмене информацией стоило задуматься еще в 2010 году, когда это все только начиналось.

Источник: FCP (Financial Management) Ltd
Автор: Исаак Беккер
ссылка: http://vip-money.com/novosti/kogda-fns-nachnet-poluchat-informaciyu.html

——————

Налоговики проверят компании на предмет недостоверности сведений о них в ЕГРЮЛ

Налоговики проверят компании на предмет недостоверности сведений о них в ЕГРЮЛТакое поручение дала территориальным инспекциям налоговая служба (письмо ФНС России от 3 августа 2016 г. № ГД-4-14/14127). Налоговые органы обязаны провести работу по выявлению организаций, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и обладающих одним из следующих признаков:

-лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве такового более чем в 50 компаниях;
-участники юридического лица являются таковыми более чем в 50 компаниях;
-адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем 50 компаний;
-наличие информации о вступлении в силу постановления по делу об административном правонарушении о дисквалификации лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации). При этом если срок дисквалификации истек, проверку проводить не будут;
-наличие информации о смерти лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица.

Для этого территориальные налоговые органы должны будут изучить имеющиеся у них документы и сведения, в том числе возражения заинтересованных лиц, а также документы и пояснения, представленные заявителем. Кроме того, они смогут получить необходимые объяснения от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки. Наконец, если во время проверки возникают вопросы, инспекторы смогут получать необходимые справки сведения, а также осматривать объекты недвижимости и привлекать специалистов и экспертов.

ФНС России подчеркнула, что налоговый орган вправе поручить проведение всех этих действий другому налоговому органу – прежде всего это касается осмотра недвижимости, который осуществляется налоговой инспекцией по месту ее нахождения. Налоговая служба напомнила, что осмотр проводится в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам осмотра составляется протокол, который подписывается инспектором, а также понятыми, если при проведении осмотра не применялась видеозапись. К слову, о применении видеозаписи в протоколе осмотра должна быть сделана отметка.

Чиновники также разработали форму протокола и предложили ее использовать, добавив, что в законодательстве форм такого протокола нет.

Если будет установлена недостоверность содержащихся в ЕГРЮЛ сведений, организация и лицо, имеющее право действовать от ее имени без доверенности, получат уведомление о необходимости представления достоверных сведений. И в случае когда такие сведения представлены не будут, в ЕГРЮЛ появится запись о недостоверности сведений о конкретной компании (п. 6 ст. 11 Федерального закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей").

Управления налоговой службы должны будут ежемесячно отчитываться перед ФНС России о проделанной работе по выявлению организаций, сведения о которых в ЕГРЮЛ являются недостоверными.

Источник: ГАРАНТ.РУ
Автор: Маргарита Горовцова
ссылка: http://www.garant.ru/news/857922/

—————————-

И еще: Закрыть ООО — Альтернативно или официально

Вариант закрытия предприятия, который предлагает наш центр Вам — перевод предприятия на наших учредителей с заменой генерального директора на иностранную управляющую компанию, либо на иностранного директора. Суть заключается в том, что права и обязанности учредителей ликвидируемой фирмы переходят новым учредителям, иностранцам, назначается новый генеральный директор и бухгалтер. Главный плюс такой ликвидации компании — небольшие сроки и стоимость. Суть такого перевода заключается в том, что по законодательству РФ ответственность за деятельность организации несет Генеральный директор и бухгалтер (в финансовом плане), а в специально предусмотренных случаях и учредитель. После осуществления сделки купли-продажи, или передачи доли Обществу вся ответственность переходит новому учредителю и ген. директору. Вы же получаете полный комплект документов, подтверждающих, что предприятие прошло перерегистрацию и перешло к новому собственнику, иностранцу.

Закрытие предприятия влечет за собой прекращение его деятельности без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам (ст.61 ГК РФ).

Предприятие может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом РФ. Также может быть ликвидировано по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом РФ.

В добровольном порядке предприятие может быть ликвидировано по решению его учредителей (участников), в том числе в связи с истечением срока, на который оно создавалось, с достижением цели, ради которой оно создавалось.

Суд может принять решение о ликвидации предприятия в случае допущения при создании предприятия грубых нарушений закона, которые носят неустранимый характер, либо в случае осуществления компанией деятельности, запрещенной законом, или с иными неоднократными, либо грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении общественной или религиозной организацией, благотворительным или иным фондом деятельности, противоречащей его уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных ГК РФ.

Предприятие может быть ликвидировано по иску налоговых органов. Неоднократные или грубые нарушения налогового законодательства — наиболее распространенное основание для подачи налоговыми органами исков о закрытии предприятия. В таком случае налоговые органы заявляют в арбитражные суды иски на основании конкретных норм налогового законодательства и п.2 ст.62 ГК РФ.

Большое число исков о закрытии предприятия налоговые органы предъявляют в связи с тем, что эти организации не приводят свои учредительные документы в соответствие с требованиями ГК РФ.

Особым случаем закрытие предприятия является признание его банкротом. Согласно Закону о банкротстве несостоятельными могут быть признаны все юридические лица, кроме казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций.

Закрытие предприятия начинается с назначения судом ликвидационной комиссии, которая решает задачу выявления долгов компании и осуществления расчетов с его кредиторами. Ликвидационная комиссия помещает в органах печати публикацию о ликвидации компании, порядке и сроке заявления требований его кредиторами, а также письменно уведомить об этом кредиторов. Статьей 64 ГК РФ установлен порядок очередности расчетов компании с кредиторами.

Согласно п.5 ст. 64 ГК РФ, требования кредитора, заявленные по истечении срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, удовлетворяются из имущества ликвидируемого предприятия, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок. Если же процедура закрытия предприятия завершена, а кредитор не заявил о своих требованиях в срок, тогда обязательства предприятия считаются погашенными.

Существую и другие, более быстрые способы закрытия предприятия. Одним из них является реорганизация предприятия (слияние, присоединение). В данном случае предприятие исключается из государственного реестра. При реорганизации все права и обязательства предприятия переходят другому, вновь образовавшемуся юридическому лицу. Налоговой проверки при реорганизации не избежать.

Следующим видом избавления от компании может быть перерегистрация со сменой состава учредителей и директора. Изменения регистрируются в ИМНС, уведомляются фонды. Сама компания существует, как и прежде. Если предприятие не имеет задолженностей перед ИМНС и фондами, тогда налоговой проверки можно избежать.

Такие варианты, как реорганизация и перерегистрация нельзя назвать закрытием предприятия в ее формальном смысле, однако решается главная задача, стоящая перед предпринимателями — избавление от фирмы и обязательств. Но самим бизнесменам довольно сложно провести такую процедуру, иногда невозможно. Здесь необходима помощь квалифицированного специалиста.
——————

Услуги Юридического Центра "ВЗГЛЯД" для физических и юридических лиц…

Помощь юриста в Наследственных делах
Помощь юриста в Семейных спорах, Взыскание Алиментов
Помощь юриста в Жилищных спорах
Помощь юриста в Защите прав потребителей
Помощь юриста в Спорах со страховыми компаниями
Помощь юриста в Возмещении материального вреда
Помощь юриста в Иных гражданских делах
Помощь юриста в Арбитражных спорах
Помощь юриста в Трудовых спорах
Разработка и подготовка договоров\контрактов
Юридическое обслуживание организаций
Ведение дел в судах

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26