Главная / Новости / Как налоговая проверяет сведения в ЕГРЮЛ - поводы для отказов в регистрации фирм

Как налоговая проверяет сведения в ЕГРЮЛ — поводы для отказов в регистрации фирм

Подписаться на новости

Теперь, чтобы сменить адрес, директора или зарегистрировать новую компанию, нужно предварительно пройти собеседование в местной налоговой. Не надейтесь, что претензий не будет. В отдельных инспекциях прямо говорят: «Не явитесь лично – будет отказ». Читайте восемь негласных правил регистрации компании. Основано на показаниях инспекторов и регистраторов.

Два случая, в которых поможет эта рекомендация для регистрации компании.

Первый. Инспекция заподозрила, что у вас недостоверный адрес или номинальный директор. Вам приходит уведомление, что инспекция намерена внести метку о недостоверности в ЕГРЮЛ, – нужно срочно подтвердить достоверность. Либо инспекция сразу вносит метку о недостоверности – нужно уточнить или сменить адрес либо поменять директора.

Второй. Вы подали документы на регистрацию компании, смену адреса или директора. Инспекция вызвала директора, приостановила или отказала в регистрации компании, либо вы боитесь, что так будет. Нужно быть готовым подтвердить достоверность адреса и реальность директора.

Смотрите, как на самом деле проходит регистрация компании и к чему готовиться, чтобы регистрировать все без проблем.

1. Как придираются к адресу при регистрации компании

Трудности с адресом могут быть в четырех случаях:

1. Адрес недостаточно точный. Не указан кабинет, где будет находиться директор.

2. Адрес массовый.

3. Собственник не дал согласия на регистрацию компании.

4. Инспектору не открыли, когда он пришел с проверкой.

Чтобы пройти регистрацию компании без проблем, лучше контролировать процесс. После того как подали документы на регистрацию компании, у вас есть два варианта.

Первый. Направить директора в территориальную инспекцию, не дожидаясь звонка оттуда. Вы сможете устранить сомнения еще до того, как они возникнут.

Чтобы договориться о встрече, позвоните в территориальную инспекцию. Вам нужен отдел оперативного контроля или отдел регистрации. Узнайте кабинет, время и сотрудника, к которому можно подъехать.

Второй. Дождаться звонка инспекторов или результатов регистрации компании. Могут звонить на номер, который указали в заявлении. Отсюда первое правило: Пока идет регистрация компании, рассчитывайте чтобы директор был всегда рядом, и мог в течении дня подъехать в налоговую.

Как инспекторы проверяют адреса и что вам нужно заранее предусмотреть.

Вы подаете документы на регистрацию компании, и данные поступают в территориальную налоговую.

Инспектор смотрит адрес, который вы указали в заявлении. Он должен быть указан с точностью до кабинета, даже если вы арендуете целый этаж или все здание. Почтовый адрес может быть не столь конкретным, это неважно. Поэтому второе правило: Адрес должен быть подробный, включая этаж, офис и комнату.

Третье правило:
Если в свидетельстве адрес недостаточно полный (как в примере выше), в договоре аренды, гарантийном письме и заявлении укажите полный адрес. Дополнительно подготовьте сопроводительное письмо, в нем обратите внимание, что вы намеренно указали более полный адрес, а не ошиблись.

После этого инспектор связывается с собственником. Обычно инспекции знают крупных собственников по своему району и могут по телефону уточнить, давали согласие на регистрацию компании или нет. Отсюда четвертое правило: Убедитесь, что собственник дал согласие. В Письме укажите все контакты собственника.

Затем инспектор выходит на место, чтобы составить протокол или акт осмотра. Инспектор не заинтересован искать вас. Закрытые двери, ремонт, грубые охранники, нерабочий домофон, множество входов в здание, отсутствие указателей, вывески, номера дома, корпуса или офиса – все это пугает инспектора, он уходит, и вам отказывают.

В офисе инспектора должны встретить вы или собственник. Нужно подтвердить намерение в регистрации компании. Поэтому пятое правило: Заранее свяжитесь с инспектором и согласуйте время визита.

И сразу шестое: Желательно повесить табличку и сделайте фото для инспектора.

При плохом исходе инспектор укажет в протоколе, что не нашел вашу компанию.

Если регистрируете компанию на квартире, которая находится в совместной собственности директора или учредителя, нужно дать инспектору согласия сособственников. Седьмое правило: Если помещения в совместной собственности, то подготовьте согласие второго собственника, лучше нотариальное.

Итого из документов вам нужны: копия документа о собственности, проект договора аренды, гарантийное письмо от собственника.
Дополнительно: сопроводительное письмо, согласия сособственников, фотографии маршрута к офису.

2. Как проверяют директора

Когда с директором все в порядке, вам нужно убедиться, что ваша территориальная налоговая понимает это. Трудности могут возникнуть, если директор массовый или из другого региона. Также будут сомнения, если директор нестандартный – иностранец, слишком молодой, старый и т.п.

Инспекторы часто считают номиналами тех, кто прописан в другом регионе. Например, московские инспекции хотят видеть директоров только из Москвы или области. Для остальных требуют как минимум временную регистрацию.

После того как подали документы на регистрацию компании, у вас есть два варианта. Так же, как с адресом.

Первый. Направить директора в территориальную инспекцию, не дожидаясь звонка оттуда.

Второй. Дождаться звонка инспекторов или результатов регистрации компании.

На встрече с инспектором директору будут задавать вопросы. Результаты вносят в протокол. Директору нужно проверить, все ли верно, и подписать. Если директор не сможет ответить на вопросы или ответы покажутся инспектору подозрительными, этот протокол станет основанием для отказа в регистрации компании.

Примеры вопросов, которые могут задавать директору:
Где вы живете фактически?
Кто назначил вас на должность директора?
Почему выбрали вас?
Сколько вы будете получать за работу директора?
Чем вы занимались до того, как вас выбрали директором?
Какой максимальный размер недоимки по НДС был в вашей предыдущей практике?
Где фактически вы будете работать?
Какие фактически полномочия вы будете выполнять?
Какую деятельность будет вести компания?
Решения о заключении договоров будете принимать вы или кто-то другой?
Вы осознаете, какую ответственность несет директор?

Если директор номинальный, подготовьте его к проверке. Нет смысла отправлять на встречу с инспектором кого-то другого.

Внимание! Даже если компанию зарегистрируют без вызова директора, позже его все равно будут регулярно приглашать в налоговую, в том числе без оснований.
В любом случае директора стоит подготовить к проверке. Если инспекторы заподозрят, что он номинал, внесут метку о недостоверности. Это грозит исключением компании из ЕГРЮЛ.
*
Пример из практики: через две недели после регистрации компании директора вызвали в инспекцию, он сознался, что номинал.

26 сентября в налоговую подали документы на регистрацию новой компании. Зарегистрировали без проблем.

13 октября в налоговую вызвали директора, он пришел и дал показания: руковожу тремя компаниями, их названия не помню, к реальной деятельности отношения не имею. Все занесли в протокол опроса, директор подписал его лично.

Через две недели внесли в ЕГРЮЛ метку о недостоверности сведений о директоре.

Компания стала оспаривать метку. В суде директор сказал, что инспекторы неверно истолковали его слова. На самом деле он руководит компаниями и в курсе их хозяйственной деятельности.

Доводы инспекции: директор сам сознался, что номинал. Кроме того, мы провели осмотр помещения, опросили собственника. Адрес фиктивный, договор аренды поддельный. В результате по адресу тоже внесли отметку о недостоверности.

Вывод суда: инспекция правомерно внесла в ЕГРЮЛ метки о недостоверности. Нет оснований убирать их (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 01.08.2018 № Ф03-3140/2018 по делу № А51-18975/2017).
*

Как обжаловать незаконный отказ
Чтобы обжаловать решение налоговой об отказе в регистрации компании, используйте ссылки на подходящие нормы и разъяснения Пленума ВАС. Также составьте список сильных аргументов именно по вашему случаю, для этого посмотрите успешные примеры из практики.

Обжаловать решение об отказе в регистрации компании нужно сначала в управлении ФНС по региону. Если не отменят, идите в суд. Обжалование в управлении обычно занимает около пяти недель, в суде – около семи месяцев.

Нормы, на которые нужно ссылаться

За основу позиции возьмите два общих правила, а затем укажите, в чем именно инспектор не прав.

Первое правило – регистрирующий орган не вправе требовать другие документы, кроме тех, что установлены Законом о регистрации (п. 4 ст. 9 Закона № 129-ФЗ). Перечень документов для создания компании есть в статье 12, для изменения сведений – в статье 17 Закона о регистрации.

Второе правило – регистрирующий орган не проверяет документы на предмет соответствия закону. Инспекторы смотрят только заявление и комплектность документов. Они не вправе придираться к условиям договора аренды, трудовому договору с директором и т. п. (п. 4.1 ст. 9 Закона о регистрации).

Далее разберитесь, где именно инспектор вышел за рамки закона.

Если проблема в адресе. В отказах инспекция обычно ссылается на то, что у нее есть подтвержденная информация о недостоверности сведений об адресе в поданных документах на регистрацию компании. Такое основание для отказа в регистрации компании предусматривает подпункт «р» пункта 1 статьи 23 Закона о регистрации.

Часто подтвержденной информации нет. Есть только домыслы инспекторов. Через суд истребуйте протокол осмотра помещения и ищите в нем недостатки, посмотрите аргументы, которые уже сработали в суде.

Если регистрируете новую компанию, у инспекции есть ограничение – она не вправе осматривать помещение, вызывать директора. Она должна принять решение только по документам (п. 8 Оснований, условий и способов проведения проверочных мероприятий…, утв. приказом ФНС от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@; далее – Основания для проверки; п. 1.2 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 2 (2018) из письма ФНС от 09.07.2018 № ГД-4-14/13083; далее – Обзор судебной практики № 2/2018).

Если проблема в директоре. В законе нет четкого основания, по которому инспекция вправе отказать в регистрации компании, если считает директора номинальным. Поэтому инспекторы указывают другое основание. Вам нужно доказать, что директор реальный, а другого основания для отказа нет.

Обоснование
Инспекция не вправе провести регистрацию компании, если сведения недостоверны. Когда есть сомнения, она приостанавливает регистрацию компании, а затем может отказать в регистрации компании по одному из оснований (п. 4.4 ст. 9 Закона о регистрации).

Закон о регистрации предусматривает закрытый перечень оснований для отказа в регистрации компании, в статье 23 Закона о регистрации. Одно из оснований – недостоверность сведений об адресе (подп. «р» п. 1 ст. 23 Закона о регистрации). Когда инспекция сомневается в адресе, она отказывает по подпункту «р». Но если инспекция сомневается в реальности директора, у нее нет подходящего пункта. В этих случаях отказывают по другим основаниям. Например, ссылаются недостоверный адрес (подп. «р») или на непредставление необходимых документов (подп. «а»).

Разъяснения Пленума ВАС

По отказам в регистрации компании из-за недостоверных адресов Пленум ВАС дал широкие разъяснения: постановление от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» (далее – постановление № 61).

Суды до сих пор применяют выводы из постановления, когда принимают решения в пользу бизнеса.

Пленум указал, что инспекция должна полноценно мотивировать отказ в регистрации компании. Нельзя ограничиться нормой закона. Нужно прямо указать, что не так с адресом. В противном случае решение можно обжаловать, суд должен признать его незаконным.

По подпункту «р» инспекция вправе отказать в регистрации компании, только если есть подтвержденная информация, что по указанному адресу нельзя будет связаться с компанией. Пленум приводит пять примеров, когда адрес можно считать недостоверным.

1. Адрес массовый, при этом с большинством компаний по нему невозможно связаться.

2. Адрес не существует.

3. Адрес присвоен объекту незавершенного строительства, нет полноценного помещения.

4. Адрес нельзя законно использовать для предпринимательской деятельности. Например, это адрес воинской части.

5. От собственника поступило возражение по поводу регистрации в указанном помещении.

Суды часто оценивают действия налоговой строго по этому перечню, хотя он не исчерпывающий.

Главное обстоятельство, которое выясняет суд, – можно ли связаться с компанией по указанному адресу. Докажите, что можно, и шансы на победу будут существенно выше.

Такие положения следуют из пунктов 2 и 3 постановления № 61. Обычно решения судов в пользу бизнеса содержат полный текст этих пунктов, поэтому стоит цитировать отдельные положения в заявлении и на заседании.

Судебная практика
В большинстве случаев суды встают на сторону инспекторов. Компании побеждают примерно в одном споре из трех.

Внимание! Сильные аргументы увеличат ваши шансы на победу, но не гарантируют ее.
По обжалованию отказов в регистрации компании сложилась противоположная практика. Суды выносят противоположные решения по схожим делам. Чтобы увеличить шансы, не рассчитывайте на один довод. Составьте список аргументов в свою пользу. Главное – докажите, что с компанией можно связаться по указанному адресу. Недостоверным можно считать только тот адрес, по которому компанию нельзя найти.
**************************************************************************************************************************************************************************

Дадим рекомендации по вопросам ликвидации компаний и банкротству фирм
Несколько способов закрытия ООО. Риски каждого из способов.

Если вы не хотите:
— полностью потерять контроль над ситуацией при ликвидации компании;
— платить пени, налоги и штрафы;
— отвечать на очень неприятные вопросы прокуратуры, ФНС и других госструктур;
— быть привлеченным к уголовной ответственности;
— расплачиваться, в том числе, и личным имуществом,
То обращайтесь к юристам за консультациями.

Если у вашей фирмы нет долгов — только добровольная ликвидация компании.
Если долги есть — только Банкротство. Мы Вам поможем!

Также наши юристы проконсультируют вас какими безопасными альтернативными способами ликвидации компании можно избавиться от лишней траты времени и непредвиденных рисков. Подготовленные нами материалы подскажут вам, как и какими (законными!) способами действовать в каждой конкретной ситуации
***
Рекомендации по ликвидации компаний: Несколько способов закрытия компаний. Риски каждого из способов.

И так: Банкротство фирм

К банкротству организации могут привести разные причины – предприятие стало убыточным, финансовый кризис привел к тому, что владельцы не могут расплатиться с кредиторами или с банком. Банкротство предприятия – законный способ выйти из бизнеса с наименьшими потерями.

-Реальное банкротство. Этот вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь капитала. Компания объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве. Банкротство организации наступает вследствие неэффективного управления компанией.
-Временное (условное) банкротство. Вызывается превышением актива баланса компании над ее пассивом или же большим размером дебиторской задолженности. В этом случае при помощи процедур административного и внешнего управления можно восстановить платежеспособность предприятия.
-Преднамеренное (умышленное) банкротство. Ситуация, когда руководство предприятия специально доводит его до банкротства, различными способами расхищая его средства. Умышленное банкротство юридического лица преследуется по закону.
-Фиктивное банкротство. Заведомо ложное объявление о несостоятельности в целях получения от кредиторов отсрочки и рассрочки платежей. Виновные в фиктивном банкротстве и утаивании активов для погашения долгов также преследуются в уголовном порядке.

Выгода проведения процедуры банкротства компании для Должника — это списание задолженности предприятия перед кредиторами и как правило ликвидация организации, т.к. в нашей стране практика финансового оздоровления предприятий практически отсутствует.
Однако взять и обанкротиться не так уж и просто. Для этого необходима тщательная подготовка к банкротству, которую осуществляют наши специалисты (юристы, бухгалтера, арбитражные управляющие), а именно:

— изучение специалистом деятельности организации Должника за 3 предыдущих года с выдачей предварительного анализа возможных последствий для Должника при банкротстве,
— устранение неблагоприятных факторов в деятельности Должника (восстановление бухгалтерской отчетности, первичных документов и т.д.),
— при банкротстве должника мы обязательно вводим только своего арбитражного управляющего, т.к. только таким образом можно контролировать процедуру банкротства.
— в процессе банкротства мы не допускаем привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности контролирующее Должника лицо, но сводим к минимуму такую ответственность, а в большинстве случаев к нулю.
***

И еще: Что нужно знать о банкротстве

Если компания не будет погашать долги перед своими кредиторами, кредиторы могут инициировать в отношении нее дело о банкротстве. Каковы порядок, процедура и последствия банкротства, расскажем в данной статье.

Какие нормы регулируют процедуры, связанные с банкротством
Банкротство юридического лица – это стадия жизненного цикла организации, при которой она становится неспособной исполнить денежные обязательства в отношении кредиторов в течение срока, установленного законодательством. Также эту ситуацию называют несостоятельностью. Неспособность организации платить по счетам устанавливается судом.

Статья 65 ГК РФ устанавливает основные положения института банкротства предприятия. Порядок рассмотрение дел в арбитражном суде о несостоятельности организации излагается в главе 28 АПК РФ. Арбитражный кодекс в своих нормах ссылается на закон, регламентирующий эти вопросы. Это Федеральный закон № 127-ФЗ от 26.10.2002.

Закон № 127-ФЗ является основным источником права, регулирующим вопросы банкротства юридических лиц. Данный правовой акт определяет порядок и условия проведения процедуры признания должника банкротом, а также меры по предупреждению несостоятельности.

Закон определяет банкротство как неспособность должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов, обязательства по оплате труда работников и осуществлять обязательные платежи в бюджет. Если такое положение компании длится в течение 3 месяцев, его можно считать предбанкротным, так как превышение трехмесячного срока неплатежеспособности дает основание для подачи заявления в суд о признании предприятия банкротом.

Следует обратить внимание, что при открытии процедуры банкротства кредиторами могут быть оспорены сделки должника, подпадающие под признаки подозрительных и сделок с заинтересованностью, если такая сделка была совершена вплоть до трех лет до принятия к производству соответствующего заявления.

От кого суд примет заявление и кого включит в реестр кредиторов
При наступлении у компании признаков банкротства заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании организации банкротом. Заинтересованным лицом может быть:

-конкурсный кредитор;
-орган исполнительной власти;
-работник или бывший работник, перед которыми предприятие имеет денежные или иные обязательства;
-сам должник.
Должник имеет право подать в суд заявление в случае предвидения банкротства, если имеют место очевидные обстоятельства о невозможности компании в установленный срок исполнить свои денежные обязательства и обязательства по оплате труда по уплате обязательных платежей.

Статья 9 закона № 127-ФЗ обязывает руководителя должника обратиться с заявлением о признании организации банкротом, если она:

— обладает признаками неплатежеспособности,
— имеет более 3 месяцев задолженность по оплате труда работников по причине недостаточности денежных средств,
— не способна удовлетворить требования всех кредиторов в полном объеме.
Такое заявление должно быть подано в кратчайшие сроки, но не позже 1 месяца с момента наступления указанных обстоятельств.

Дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом в соответствии с общими правилами подсудности. Суд принимает решение о возбуждении дела только при условии, что требования к организации составляют суммарно не менее чем 300 тысяч рублей.

При принятии к производству заявления назначается временный управляющий и вводится процедура наблюдения. Временный управляющий обязан опубликовать в соответствующих изданиях сведения о начале в отношении компании процедуры банкротства и введении наблюдения.

В течение 30 дней с момента опубликования данного объявления кредитор должен подать в арбитражный суд, в котором рассматривается дело, заявление о включении его денежного требования в реестр кредиторов. По каждому заявлению назначается судебное заседание, по итогам которого суд включает претендента в реестр или отказывает в его удовлетворении. Реестр кредиторов, как правило, ведет арбитражный управляющий (ст. 16 закона № 127-ФЗ).

Не все требования кредиторов включают в реестр. Так, суды отказывают во внесении требований лиц, существенно связанных друг с другом.

Например, должник был единственным участников кредитора. Кредитор предоставил заем. В ходе формирования реестра он заявил свое требование на основании договора займа. Суд признал такое требование корпоративным и не подлежащим включению в реестр (определение СКЭС ВС от 7 июня 2018 г. № 305-ЭС16-20992).

Законом предусмотрено право на долю прибыли участников принадлежащих им организаций путем распределения прибыли либо выплаты дивидендов. Вместе с тем возможны ситуации, когда прибыль изымается участником общества или выплачивается ему под прикрытием иной сделки, например, займа. Несмотря на то, что заемные отношения между организацией и ее участниками допускаются законом, учредитель, заявляя о включении задолженности по займу в реестр, обязан обосновать экономическую целесообразность предоставления денежных средств организации на возвратной основе.

Как управляют банкротством юридического лица

Какие процедуры применяют при банкротстве компании
Процедура банкротства состоит из 4 этапов:

— наблюдение (гл. 4 закона № 127-ФЗ);
— финансовое оздоровление (гл. 5 закона № 127-ФЗ);
— внешнее управление (гл. 6 закона № 127-ФЗ);
— конкурсное производство (гл. 7 закона № 127-ФЗ).

С введением наблюдения до созыва собрания кредиторов суд назначает временного управляющего. Временный управляющий публикует уведомление о начале процедуры банкротства, отстраняет руководителя должника от должности и созывает первое собрание кредиторов. На собрании избирается арбитражный управляющий, который ведет реестр кредиторов и проводит анализ финансового состояния компании.

Арбитражный управляющий при ходатайстве учредителей выносит предложение о введении финансового оздоровления компании при условии значительного денежного обеспечения с целью погашения задолженности должника по графику. Процедурой финансового оздоровления управляет административный управляющий.

В случае наличия оснований для восстановления платежеспособности организации в отношении него вводится процедура внешнего управления, которой управляет внешний управляющий

При отсутствии оснований для введения финансового оздоровления и внешнего управления суд принимает решение о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства. Все действия по проведению конкурсного производства осуществляет конкурсным управляющим. В задачи конкурсного управляющего входит выявление и продажа всех активов должника для того, чтобы в порядке очередности расплатиться с кредиторами и завершить процесс банкротства.

Какую ответственность несут органы управления должника и иные лица

Ответственность по закону о банкротстве предусмотрена главой III.2.

Учредитель, руководитель должника или иные лица, имевшие право давать обязательные для исполнения организацией указания или возможность определять ее действия (контролирующие лица), несут ответственность:

— субсидиарную ответственность за невозможность полного погашения задолженности организации;
— субсидиарную ответственность за неподачу заявления;
— ответственность за нарушение закона № 127-ФЗ.

Субсидиарную ответственность по обязательствам обанкротившейся организации несет учредитель, руководитель должника или иное контролирующее лицо, если полное погашение обязательств перед кредиторами невозможно вследствие действий (бездействия) данного лица (ст. 61.11 закона № 127-ФЗ). Таким лицом в силу требований данной статьи может также являться и главный бухгалтер организации.

Субсидиарную или солидарную ответственность несут контролирующие лица должника в случае нарушения положений закона № 127-ФЗ, устанавливающие обязанность руководителя при появлении признаков банкротства подать заявление в суд о признании предприятия банкротом. При этом размер ответственности лица равен размеру обязательств должника (ст. 61.12 закона № 127-ФЗ).

Если руководитель или учредитель должника нарушил требования закона, он обязан возместить убытки, которые он причинил этим нарушением (ст. 61.13 закона № 127-ФЗ).

Правом на привлечение виновных лиц к ответственности обладают:

— арбитражный управляющий;
— кредиторы;
— заявитель по делу (в зависимости от этапа банкротства).
Заявления о привлечении к субсидиарной ответственности рассматриваются в рамках дела о банкротстве арбитражным судом.

Какие последствия ждут компанию после признания несостоятельности

После завершения конкурсного производства предприятие ликвидируется и сведения об этом заносятся в ЕГРЮЛ. Участники общества теряют свои доли в компании, работники увольняются в связи с ликвидацией организации, а долги, не покрытые средствами от продажи активов, списываются. Учредители не отвечают свои имуществом по долгам организации, если они не были привлечены к субсидиарной или иной ответственности. Участникам компании-банкрота не запрещается создавать другие юридические лица, покупать доли и быть участниками других организаций.

Где публикуют сведения о компании-банкроте

В законе определен перечень сведений, подлежащих обязательному опубликованию (п 6. ст. 28 закона № 127-ФЗ). Данные сведения включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве арбитражным управляющим.

Распоряжением Правительства РФ от 21.07.2008 № 1049-р официальным изданием, публикующим данные сведения, является газета «Коммерсантъ». Кроме того, требуемая информация размещается на электронном портале.
Арбитражная Практика

🔥Чтобы быстро и правильно закрыть бизнес с долгами, следует обратиться в профессиональную организацию, специализирующуюся на проведении подобных процедур.

👉Цена ликвидации бизнеса будет зависеть от нескольких критериев. Получить бесплатную консультацию наших специалистов, узнать примерную стоимость процедур, а также их сроки вы можете прямо сейчас: http://www.barrit.ru/likvidacia/

Запишитесь на консультацию по тел: +7 (495) 258-00-38
**************************************************************************************************************************************************************************
Другие схемы:

1.Продажа фирмы или смена учредителей и директора

Продажа фирмы третьим лицам или смена участников и директора на номинальных — самый дешевый и самый ненадежный способ избавиться от фирмы. Этот способ мы рекомендуем использовать только как промежуточный в комплексе с другими.

Категорически не рекомендуем использовать только этот способ, так как с 31.03.2015 г. это грозит уголовной ответственностью. С 31 марта 2015 г. статьи 173.1., 173.2 УК РФ действуют в новой редакции (Федеральный закон № 67-ФЗ от 30.03.2015 г.) и предусматривают уголовную ответственность за использование подставных лиц в качестве участников и/или исполнительного органа фирмы.

Плюсы:
1) самый дешевый способ;
2) самый быстрый способ (4 недели).

Минусы:
1) Закрытие ООО не происходит (не исключается из ЕГРЮЛ), а продолжает существовать. К ней можно предъявить претензии. В том числе к периоду деятельности предшествующего директора;
2) высокие риски: субсидиарная (т.е. личная имущественная) ответственность бывших участников и директора, судебные иски, уголовная ответственность по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ.

Для снижения рисков рекомендуется оформлять договор купли-продажи фирмы через нотариуса с иностранным гражданином и/или иностранной управляющей компанией в исполнительном органе.

2.Смена учредителей и директора + смена адреса (смена региона)

В последнее время процедура смены адреса/региона вызывает достаточно много сложностей. Налоговая пытается противодействовать такому способу закрытия ООО, особенно фирмам с долгами в бюджет.

Причем проблемы могут возникнуть как на этапе перевода компании в другой регион (неоднократная подача документов на перевод, увеличение нотариальных расходов), так и после успешной регистрации смены адреса.

В судебной практике стали частыми такие случаи: через определенный срок ИФНС проводит выездную проверку по новому адресу и, не находя подтверждения местонахождению, возвращает организацию по старому адресу. Т.е., затратив немалые деньги, можно прийти к тому же результату, с которого начали.

3.Реорганизация присоединением или слиянием

Как правило, ликвидируемая компания присоединяется к фирме из другого региона. При удачном завершении ваша фирма прекращает существовать и исключается из ЕГРЮЛ. Но существует несколько подводных камней, о которых практически не пишут.

Кратко перечислю 3 основные проблемы, с которыми можно столкнуться.

1) Проблемные фирмы в одной связке с вашей.
Ваша компания может присоединяться к правопреемнику в группе с совершенно неизвестными вам другими фирмами. Их число может доходить до 20-30. Это значит, что при возникновении проблем с одной из присоединяемых фирм пострадает вся связка. Это привлечет внимание налоговой инспекции, которая может инициировать проверку с нехорошими последствиями.

2) Претензии налоговой в течение 3-х лет после присоединения.
Присоединение в связке с другими фирмами может пройти успешно. Ваша фирма будет исключена из ЕГРЮЛ. Но в течение 3-х последующих лет могут возникнут претензии к одной из реорганизуемых фирм, бывших в связке с вашей. Тогда ИФНС может отменить реорганизацию, восстановить фирму в ЕГРЮЛ и инициировать проверку.

3) Участники вашей фирмы становятся участниками фирмы-правопреемника.
Бывают случаи, когда некоторые юр. фирмы при присоединении оставляют участников ликвидируемой компании в составе участников правопреемника. То есть ваша фирма исключается из ЕГРЮЛ, но участники вашей компании перемещаются к правопреемнику. Вместе с большим количеством других незнакомцев со своим багажом проблем.

Обратите внимание на эти моменты. Задайте вопросы юристу, чтобы избежать сюрпризов в будущем.

4.Реорганизация фирмы присоединением «один к одному»

Одна ваша организация присоединяется к правопреемнику без ненужного соседства других фирм. Это более безопасный способ.

Плюсы:
1) исключаются риски, связанные с другими компаниями в связке;
2) такое присоединение не вызывает подозрений ИФНС, следовательно проходит немного быстрее.

Дополнительной подстраховкой может быть последующее официальное закрытие
компании — правопреемника. При такой процедуре максимально сокращены риски, нет налоговой проверки вашей компании. Также исключена возможность отмены закрытия ООО, так как произведено официальное закрытие компании -правопреемника с соблюдением всех необходимых юридических процедур.

Минусы: единственный недостаток – достаточно высокая стоимость.

5.«Неотменяемая реорганизация»

Способ не очень распространен на сегодняшний день. Но, по нашему мнению, совершенно незаслуженно.

Процедура реорганизации проходит также, только в качестве правопреемника выступает компания с участниками-иностранными лицами и управляющей компанией в качестве исполнительного органа (директора).

Этот способ безопаснее, чем реорганизация с правопреемником РФ, по такой причине. Сейчас отменить процедуру реорганизации можно только опросив действующих лиц правопреемника. В случае с иностранцем это сделать достаточно сложно. Следовательно, при соблюдении всех необходимых действий и мер предосторожности, отменить процедуру нельзя.

Основной момент, который влияет на успешность реорганизации — кто заверяет документы от лица правопреемника у нотариуса и подписывает необходимые документы.

Есть 2 безопасных варианта:
1. Документы заверяются за границей, апостилируются и переводятся, тогда заявителем фигурирует иностранец, но это увеличивает срок и стоимость.

2. Документы заверяет представитель-резидент на территории РФ на основании доверенности, которая сдается в регистрационный орган, и из которой следует, что данное лицо не имеет права вести финансово-хозяйственную деятельность, а наделено лишь курьерской функцией.

Плюсы: основное отличие такого присоединения в том, что отменить его нельзя.

Минусы: процедура несколько дороже обычной.

6. Закрыть ООО через офшор

Это закрытие ООО через оформление вашей компании на иностранную инкорпорацию (офшор).

Этот способ не очень распространен, так как есть определенные сложности в его исполнении, но имеет несомненные плюсы:

1) небольшой срок: 3,5 – 4 недели занимает вся процедура.
2) значительно снижены риски по сравнению с обычной сменой директора и участников, так как офшорная компания, которая будет возглавлять вашу компанию в дальнейшем, не имеет в России ни филиалов, ни представительств. У налоговых органов отсутствуют какие-либо сведения о владельцах этой организации.
3) при переоформлении компании на офшор налоговые органы не проводят проверку (возможно закрытие компании таким путем с небольшими долгами).
4) иностранная компания не имеет представительства в РФ, что исключает возможность истребования налоговыми органами документов компании.
5) решение о смене руководителя вашего юридического лица принимает офшорная компания, что исключает заинтересованность прежнего руководителя в переоформлении компании.
******

🔥Чтобы быстро и правильно закрыть бизнес с долгами, следует обратиться в профессиональную организацию, специализирующуюся на проведении подобных процедур.

👉Цена ликвидации бизнеса будет зависеть от нескольких критериев. Получить бесплатную консультацию наших специалистов, узнать примерную стоимость процедур, а также их сроки вы можете прямо сейчас: http://www.barrit.ru/likvidacia/

Запишитесь на консультацию по тел: +7 (495) 258-00-38

Наш адрес

Москва, ул. Б. Полянка, 26