Как налоговая докажет дробления бизнеса

IP-адреса, показания работников и др.

Итак, для того, чтобы доказать незаконное дробление бизнеса, налоговики могут собирать следующие доказательства:

• предприятия находятся по одному адресу;
• предприятия имеют одинаковые (те же) телефонные номера и e-mail адреса;
• у предприятий одни и те же руководители;
• бухгалтерский учет предприятий ведет одно и тоже подразделение с одними и те ми же работниками;
• подбором работников, приемом на работу в компании занимается один и тот же человек на предприятиях;
• единая служба поиска и обслуживания клиентов;
• одно предприятие оплачивает расходы за другое предприятие (например, выплачивает заплату под видом гонорара и т.п.);
• у предприятий общие поставщики и покупатели;
• единственным поставщиком или покупателем предприятия является компания, зарегистрированная на родственников;
• данные о движении денежных средств, которые свидетельствуют о перетекания денег и ресурсов из одного предприятия в другое;
• произошло увеличение численности работников непосредственно перед расширением производственных мощностей в течение небольшого промежутка времени;
• поставщики и покупатели распределены, исходя из применяемой предприятием системы налогообложения.